Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Организация безналичных расчетов в банке

Организация безналичных расчетов в банке;

Регламентируется положением о безналичных расчетах ЦБ и гражданского кодекса (гл.146)

Безналичный расчет рассчитываются путем перевода банками денег по счетам клиентов на основе платежных документов определенной формы по единым правилам, с соблюдением..

Принципы безналичных расчетов:

1)операции осуществляются через кредитные организации, в которых открыты счета участников

2)права клиентов на использование средств не могут быть ограничены (исключения: наложение ареста и приостановка по закону)

3)списание средств со счета осуществляется по решению клиента по договору по решению суда

4) банк не в праве определять и контролировать направление использования средств, выбор форм, методов и условий платежа. Взаимные претензии рассматриваются без участия банков.

5)срок платежа устанавливается хозяйственным, кредитным, страховым или иным договором и делится:

-календарную очередность платежей(пришел запрос — оплатили);

-обязательную очередность платежей(статья 855 ГК). По части документов разрешена частичная оплата платежей, оформляемая платежным ордером

Виды банковских счетов:

1)расчетные счета. Открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность, а также индивидуальным, семейным, арендным и другим предприятиям

2)текущие счета. Открываются 1)юридическим лицам, не занимающихся коммерческой деятельностью; 2)общественным организациям, фондам(защиты природы, поддержки банковских конгрессов и т.п.), кассам взаимопомощи; 3)обособленным подразделениям юридических лиц по ходатайству главной конторы; 4)физическим лицам для некоммерческих операций

3)бюджетные счета (которые не находятся в казначействе)

4)валютные счета. Для физических лиц по пластиковым картам бывают в мультивалютной номинации, для юридических лица: одна валюта — один счет.

Для открытия счета в банк представляются:

— регистрационные документы предприятия

— карточки с образцами подписи директора и главного бухгалтера

— документы, подтверждающие их полномочия

— информационное письмо о постановке на учет в фондах и налоговой инспекции

Договор счета:

— банк обязан принимать и зачислять средства и проводить другие операции по счету (ГК часть 2 гл. 45)

— банк не в праве отказать клиенту в открытии счета, если клиент согласен с условиями и можно принять клиента на обслуживание.

— при отсутствии средств на счете платежи проводятся по overdraft’у, если он разрешен в договоре.

— банк зачисляет и перечисляет поступившие средства не позднее следующего дня после поступления

— банк может выплачивать процент за хранящиеся средства (статья 852 ГК)

— банк берет абонентское обслуживание ежемесячно

— банк может расторгнуть договор с клиентом (статья 859 ГК) в реальности только по суду.

Формы безналичных расчетов:

2.1.платежное требование с акцептом

2.2.платежное требование без акцепта

(1) Платежное поручение – это поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета по расчетам за товары и услуги, по арендной плате по платежам бюджетной и не бюджетной форме, платежи в уставной капитал и погашение штрафов пений и неустоек.

1) Поставщик отправил товар плательщику,

2) плательщик выписывает платежное поручение своему банку о перечислении средств с его счета

3) банк плательщика через РКЦ, ГРКЦ перечисляет средства по межбанковской операции в банк поставщика

5) банк поставщика выплачивает поставщику деньги

(2) Инкассо– платежная организация, которая по поручению своего клиента получает причитающиеся клиенту денежные средства от других организаций на основе расчетных, товарных или денежных документов.

2.1.Платежное требование с акцептом

1)поставщик отправляет товар плательщику

2)поставщик либо через банк поставщика (а затем в банк плательщика) 2.1., либо напрямую в банк плательщика(2.2.) предоставляет документы на требование с акцептом

3)банк плательщика передает платежное требование для акцепта плательщику. Плательщик может мотивированно отказаться от всей или части оплаты. Мотивы: отгрузка по не надлежащему адресу, товар не заказан, цена не согласована. Срок для акцепта указывается в документе (платежном требовании) или, при отсутствии, 5 рабочих дней

4)плательщик соглашается на акцепт и плательщик дает поручение своему банку

5)банк через РКЦ перечисляет деньги в банк поставщика

6)банк поставщика отдает деньги поставщику

2.2.Платежное требование без акцепта

1)Поставщик поставляет товар

2)поставщик отправляет требование по 2.1 или 2.2.

3)банк плательщика без ведома плательщика списывает с его счета деньги и перечисляет в банк поставщика

4)банк поставщика выплачивает деньги поставщику

Обязательное условие графа «условия платежа» на основании какого законодательного акта происходит списание. В назначении платежа указывается за что осуществляется платеж для ЖКХ и монополистов, в том числе, «по показанию измерительных приборов»

2.3.Инкассовое поручение

Схема такая же, как в 2.2.

Чаще всего используется:

1)если бесспорный порядок взыскания установлен законом

2)для взыскания по исполнительным документам

— главное отличие от 2.2. – это чаще всего отсутствие поставки какого-либо товара, требование приходит напрямую от налоговой службы, суда и т.п.

— по исполнительным документам прикрепляется решение суда к платежному документу

(3) Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя, против представленной поставщиком соответствующих документов.

— покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)

— отзывные или безотзывные

Покрытыми считаются аккредитивы, при которых банк покупателя (банк-эмитент) перечисляет средства плательщика банку поставщика (исполняющий банк) на счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия аккредитивного договора

Непокрытые – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. Используется в отношении первоклассных плательщиков и при наличии прямых корреспондентских отношений между банками

Аккредитивы используются при недоверии контрагентов друг другу.Аккредитивы используются только для иногородних расчетов. Срок действия аккредитивы равен сроку действия аккредитивного договора.

Читать еще:  Условия договора банковского счета

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

1. Организация безналичных расчетов

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4. Срочность платежа.

5. Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы:

¨ заявление об открытии счета;

¨ свидетельство о государственной регистрации предприятия;

¨ копия устава, заверенная нотариально;

¨ копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть);

¨ свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

¨ документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт);

¨ документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера;

¨ 2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально;

¨ регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета).

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС);

в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:

Организация безналичных расчетов в коммерческих банках

экономические науки

  • Даценко Алексей Валерьевич , студент
  • Волгоградский государственный технический университет
  • НАЛИЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ
  • БЕЗНАЛИЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ
  • КРЕДИТОВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ

Похожие материалы

В экономике современного рынка и денежно-кредитных отношениях, которые сложились на рынках, в условиях постоянно развивающихся технологий, сферы услуг и инновационной деятельности, все более распространёнными становятся безналичные расчеты, осуществляющиеся и обслуживающиеся при непосредственном участии коммерческих банков.

Согласно статистике, в России безналичный денежный оборот занимает около 80% от всего денежного оборота в стране. Безналичные расчеты осуществляются путем обращения средств в безналичной форме, с помощью таких форм, как чек, платежное поручение, аккредитив, инкассо, кредитных карточек и других.

Читать еще:  Рабочий план счетов коммерческого банка

Безналичное обращение осуществляет оплату большинства видов движения товарооборота и оказания услуг на товарном, финансовом, трудовом рынках. Основу безналичного обращения составляют безналичные расчеты, которые контролируются на законодательном уровне, под контролем коммерческих банков и ЦБ РФ. Исходя из существующих форм безналичных расчетов, клиент банка, может выбрать любой подходящий ему, в зависимости от ряда факторов:

  • общая экономическая ситуация в стране;
  • характер экономических связей между контрагентами;
  • характеристики поставляемой и оплачиваемой продукции, характер доставки и приемки;
  • местонахождение сторон сделки;
  • логистические особенности;
  • финансовое положение продавца и покупателя.

На фоне роста инфляционных и политических рисков обостряются хронические проблемы банковского сектора РФ, связанные с чрезмерной закредитованностью и ростом просроченной задолженности. Снижение платежеспособности клиентов создало угрозу накопления плохих долгов на балансе банков. Рост просроченной задолженности, особенно в розничном сегменте, текущая волатильность рубля и реализация политических рисков вынуждают банки осмотрительнее выдавать кредиты и более тщательно проверять заемщиков [3, с.5]. Многие кредитные организации повысили требования к финансовому состоянию своих клиентов, пересмотрели сроки и размеры ссуд в сторону понижения, а также увеличили комиссии. Некоторые банки дополнили кредитные договоры статьей, связанной с возможным расширением санкций против российских компаний. Все чаще банки отдают предпочтение предприятиям с государственным участием, в особенности оборонным и IT-корпорациям, так как считают их более надежными партнерами.

Сомнительная структура кредитных портфелей, их сосредоточение на крупных заемщиках, а также спрос на массовое рефинансирование могут привести к чрезмерной концентрации кредитных рисков: у некоторых банков уже сейчас доля крупных кредитных рисков превышает отметку в 25%, что является критическим показателем.

Регулятор также выражает озабоченность этой проблемой. По словам заместителя Председателя Банка России, «пара сотен» российских банков имеет сейчас повышенную концентрацию рисков на бизнес собственников, что и станет основанием для «двойного и тройного внимания» со стороны регулятора [1, с.272].

Негативная тенденция рубля по отношению к иностранной валюте привела к возникновению внепланового уровня инфляции, что, в свою очередь, вылилось в ухудшение платежеспособности населения из-за возросших цен на потребительские товары и сокращение сбережений. К тому же конфронтационные отношения с Украиной, взаимные санкции со странами ЕС затормозили инвестиционную активность. В таких условиях невозможен рост пассивов банковского сектора.

Хронической проблемой для банковского сектора остается нехватка «длинных денег»: внутренние источники долгосрочной ликвидности почти исчерпали себя, а доступ к иностранному фондированию закрыт. В условиях повышенного риска ликвидности всей банковской системы остается рассчитывать на помощь государства. В связи с охлаждением рынка кредитования, обострением проблем ликвидности, а также ужесточением требований регулятора к банковским операциям наблюдается снижение рентабельности деятельности банков. В 2015-2016 гг. средняя рентабельность капитала по банковскому сектору упала с 7,9 % до 4,8 %, причем она затронула все группы банков.

Например, посреднические операции редко становятся объектами методики анализа в научно–практических публикациях по анализу деятельности банков. Это, по моему мнению, можно объяснить тем, что:

  • расчетные операции с точки зрения доходов для банков не являются главными;
  • они не несут кредитных рисков;
  • они не несут элементов творчества и маловолатильны.

В то же время необходимость в анализе расчетов имеется. Поэтому представим собственное видение анализа расчетов в банке.

Цель анализа любых операций банка состоит в определении тенденций и причин их изменения, выявлении резервов повышения эффективности.

Объектами анализа безналичных расчетов (без учета операций с платежными карточками, имеющими специфику) являются: их количество по видам и суммам, доходы по ним и расходы, прибыль и рентабельность.

Объем анализа зависит от его цели. Если цель анализа — практическая, то выбираются только существенные показатели, которые позволят «сэкономить» на объеме анализа и получить практическую пользу для менеджмента банка. К примеру, если в банке ежегодно совершается всего несколько валютных аккредитивов, то и их анализ нецелесообразен. Точно так же от анализа расчетов нужно отделить расчеты с помощью платежных карточек, так как у них иная, чем у банковских переводов, технология осуществления.

При оценке эффективности расчетных операций учитывается, что они могут быть частью более сложных цепей операций. К примеру, часть корпоративных кредитов выдается в иностранной валюте с условием их покупки банком и переводу клиенту белорусских рублей. В этом случае цель получения дохода от расчетной операции отсутствует.

Учитывается то, что в одной операции могут участвовать и филиал, и головной банк, и комиссии распределяются между ними. Кроме того, для полной оценки затрат и доходов филиала следует учитывать и стоимость трансфертов, предоставляемых филиалу или получаемых от него.

Цели анализа должны быть практическими, а не «теоретическими», так как сам анализ требует затрат человеческих ресурсов. Не должны анализироваться операции, которые не дают экономического эффекта.

Так как комплекс расчетных операций чрезвычайно разнообразен, то для их анализа требуется значительный массив источников информации. Дадим краткую характеристику традиционных и внутренних источников информации для анализа валютных операций.

Годовая оборотная выписка по счетам — главный внутренний источник информации позволяет оценить объем расчетных операций, а группировки (это позволяет операционный день банка) таких операций по контрагентам, видам валют, видов получателей–отправителей и т.д. делает этот источник информации чрезвычайно информативным [4, с.56].

Для исчисления того, чтобы оценить доходность расчетных операций, требуются оборотные выписки за период в разрезе лицевых счетов тех счетов доходов и расходов, которые отражают результативность отдельных видов расчетов. Это, преимущественно, счета комиссий. При этом надо иметь в виду, что часть этих доходов и расходов могут по существу операции относиться не к расчетам, а к другим операциям.

Читать еще:  40901 счет в банке

В ближайшие годы банки будут проводить политику сокращения расходов, чтобы поддержать рентабельность бизнеса. В первую очередь, оптимизация издержек будет осуществляться за счет закрытия неприбыльных филиалов и увольнения сотрудников. Развитие онлайн-банкинга, с помощью которого клиенты могут самостоятельно осуществлять денежные операции, позволит сэкономить на операционном обслуживании.

Источниками образования имущества банка являются средства акционеров и результаты хозяйственного использования имущества банка. Расходы банка на строительство зданий и сооружений, приобретение оборудования, технических и транспортных средств, других основных фондов, за исключением объектов, предназначенных для передачи в финансовую аренду (лизинг), осуществляются только за счет чистой прибыли.

Органами управления банка является общее собрание акционеров и правление банка — коллегиальный исполнительный орган, возглавляемый председателем правления банка.

Контроль за деятельностью банка, его филиалов, структурных подразделений, а также председателя правления и должностных лиц банка осуществляется ревизионной комиссией, внутренней аудиторской службой и другими органами в соответствии с действующим законодательством. Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внутренней аудиторской службой, которая создается на правах структурного подразделения банка.

Банк осуществляет широкий перечень операций. Основные из них:

  • кредитование в рублях и иностранной валюте по выгодным процентным ставкам;
  • финансовая аренда (лизинг);
  • факторинг — финансирование под уступку требования;
  • банковские гарантии с возможностью подтверждения первоклассными европейскими банками — реальное финансирование по европейским ставкам;
  • возможность подтверждения гарантий;
  • валютно-обменные операции;
  • размещение временно–свободных денежных средств: остатки на счетах, депозиты, операции с государственными ценными бумагами;
  • привлечение денежных средств физических и юридических лиц и их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

В конце 2014 года в связи с девальвационными процессами и изъятием населением своих сбережений перед банками возникла проблема недостатка наиболее ликвидных активов. С целью стабилизации национальной валюты и ограничения инфляции Банк России был вынужден в течение пяти дней увеличить ключевую процентную ставку с 10,5 % до 17 %, но принятая мера не смогла сдержать обесценение рубля, что привело к ухудшению ситуации с ликвидностью. Впоследствии, несмотря на снижение ключевой ставки до 15 % в начале 2015 года, недостаток ликвидности стали испытывать не только крупные, а также почти все средние и мелкие банки. С августа 2015 года ключевая ставка составляет 11 %, но согласно оценкам Центрального банка, в 2015-2017 годах дефицит ликвидности банков продолжит расти примерно на 0,3-0,7 трлн. руб. ежегодно, и поэтому он готов расширять возможности для рефинансирования. В связи с этим банки еще в большей степени будут зависеть от финансирования со стороны Центрального банка, который продолжает оставаться существенным поставщиком банковской ликвидности. Доля центрального банка в пассивах коммерческих банков на сегодняшний день оставляет около 10 %, для сравнения во время глобальной рецессии 2009 года данный показатель был равен 12 %.

По мнению экспертов, увеличение объемов рефинансирования уже в 2019 может привести к серьезной нехватке кредитов вследствие их удорожания.

Антироссийские санкции главным образом направлены на запрет импорта ряда товаров, а также ограничение возможностей предприятий нефтегазовой отрасли и банков России в области среднесрочных и долгосрочных заимствований. Поэтому российский банковский сектор был практически изолирован от западных рынков капитала, а доступные ранее источники финансирования стали намного дороже.

Альтернативой западным долговым рынкам являются рынки азиатских стран — Индии, Китая, Японии и Кореи. Но восточные рынки капитала не смогут быстро компенсировать российским компаниям утраченные источники финансирования. Самым крупным рынком из азиатских является рынок Японии. Однако выход на японский рынок осложняется частичным присоединением Японии к антироссийским санкциям. Второй по емкости рынок Азии — китайский. Основной проблемой развития сотрудничества между Китаем и Россией выступает двусмысленная позиция Китая по отношению к российским банкам после введения санкций: сегодня большинство китайских банков не проводят межбанковские операции с участием российских банков.

Ситуация еще осложняется и тем, что российские банки длительное время были совершенно неактивны на данных площадках и потенциальные азиатские инвесторы, не имея опыта работы с кредитными организациями России, относятся к перспективе сотрудничества с определенной долей недоверия.

Список литературы

  1. Анохина А.А. Банковская система: проблемы и перспективы / А.А. Анохина // Образование и наука в современных условиях. — 2015. — № 3. — С. 272-274.
  2. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования // Финансы и Кредит, – 2013. – №5. – С. 24.
  3. Девятаева Н.В. Проблемы совершенствования системы безналичных расчетов в России/ Н.В. Девятаева // Деньги и кредит. – 2011. – №9. – С. 3–11
  4. Ивасенко А.Г, Безналичные расчеты: состояние, проблемы и перспектвы: М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. — 286 с.
  5. Трачук А.В. Перспективы развития безналичных розничных платежей/ А.В. Трачук // Финансы и кредит. – 2014. – №7. – С. 24–32

Электронное периодическое издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации СМИ — ЭЛ № ФС77-41429 от 23.07.2010 г.

Соучредители СМИ: Долганов А.А., Майоров Е.В.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector