Понятие межбанковских расчетов

МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

Расчеты, проводимые между хозяйствующими субъектами (пред­приятиями, организациями), обусловливают взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков.

Межбанковские расчеты — это расчеты между кредитными орга­низациями и их филиалами. Уровни расчетных взаимоотношений между банками имеют общие черты и различия. Данные виды взаимоотноше­ний различаются по форме организации и экономическому содержанию. Организационные отличия состоят в том, что при расчетах меж­ду кредитными организациями они реализуются как взаимоотношения между экономически обособленными субъектами, а при межфилиаль­ных расчетах — в границах одного банка.

По экономическому содержанию расчеты между коммерчески­ми банками и внутри одного банка (межфилиальные) отличаются границей платежа, способом взаимоотношений и технологией осущест­вления.

Граница платежа в рамках расчетов между кредитными орга­низациями ограничена имеющимися денежными средствами на кор­респондентском счете, между филиалами одного учреждения они не ограничены. Имеются и отличия в юридическом оформлении порядка и способов проведения расчетов. При расчетах между кредитными организациями их расчетные взаимоотношения закрепляются в договорах при межфилиальных расчетах — определены правилами, устанавливае­мыми головным банком для всех подразделений. Филиалы одного банка жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Организация расчетов между самостоятельными кредитными организациями базируется на специфических корреспондентских от­ношениях, возникающих между банками.

При проведении межбанковских расчетов используются три ос­новных метода:

1) списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в центральном банке;

2) проведение платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе;

3) расчеты осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, либо в специализированной расчетной или клиринго­вой организации.

Многообразие методов проведения расчетов между кредитными организациями тем не менее предполагает, что они основаны на еди­ных принципах. Эти принципы соответствуют принципам системы без­наличных расчетов, но имеют определенную специфику.

К таким спе­цифическим принципам можно отнести:

— поддержание ликвидности участников межбанковских расче­тов;

— контроль за правильностью совершения межбанковских рас­четов;

— безусловный платеж по межбанковским обязательствам;

— проведение платежа в пределах имеющихся средств на кор­респондентском счете.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет обеспечить своевременность и полноту проведения расчетных операций.

Ключевая роль в организации межбанковских расчетов принад­лежит Банку.

России. Согласно законодательству, он является методо­логическим центром, осуществляет контроль и надзор за данной сфе­рой взаимоотношений. Банк России организует и управляет через расчетно-кассовые центры системой переводов средств между банка­ми на валовой (совокупной) основе, приводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета. При возникновений потребности у кредитных организаций Банк России может оказать услуги по завершению расчетов, предоставив кредиты.

Важным элементом межбанковских расчетов, осуществляемых кредитными организациями напрямую, являются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет — это, по сути, расчетный счет банка, да котором хранятся свободные денежные средства, предназначенные для проведения расчетов с контрагентами. Круг осуществляемых опе­раций по корреспондентским счетам достаточно широк.

По этим сче­там проводятся:

Операции по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитова­нию и иному обслуживанию клиентов самого банка, а именно расчеты:

— с бюджетом и внебюджетными фондами,

Операции по межбанковским займам и депозитам, ценным бу­магам, покупке-продаже валют, перечисление резервных требований;

— хозяйственные операции банка.

Часть операций по обслуживанию клиентов банк может осущест­влять в наличной форме.

Коммерческий банк может иметь несколько корреспондентских счетов. Их характер и количество определяются участием банка в дру­гих подсистемах межбанковских расчетов.

Расчеты между банками, как уже говорилось, осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Банком России. РКЦ вы­ступает посредником в переводе средств при использовании первого метода межбанковских расчетов.

Второй метод межбанковских расче­тов базируется на открытии ими прямых корреспондентских счетов и установлении прямых корреспондентских отношений.

Содержание договора о корреспондентских отношениях с дру­гим кредитным учреждением регулирует взаимоотношения сторон, в частности:

— порядок открытия и закрытия счетов;

— перечень необходимых документов;

— перечень операций, проводимых по счету;

— режим функционирования счета;

— технологию обмена электронной информацией.

При проведении расчетов через РКЦ коммерческий банк по ме­сту своего нахождения открывает один корреспондентский счет. Кро­ме того, кредитная организация имеет право открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Между РКЦ и кредитной организацией заключается договор, в котором определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон, способ обмена информацией, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по до­говору.

Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации. Платежи совершаются в пределах имеющегося остатка средств.

Пла­теж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть Банка России, считается:

— безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета кредитной организации, подтвержденного выпиской или элект­ронными служебно-информационными документами;

— окончательным — после зачисления средств на счет получате­ля, подтвержденного соответствующим образом.

Корреспондентский счет кредитной организации может быть зак­рыт по инициативе самой кредитной организации или на основании заявления ликвидационной комиссии при ее ликвидации.

Расчеты между филиалами кредитной организации называются межфилиальными.

Взаимные расчеты между филиалами подразделя­ются на два вида:

1) перемещение ресурсов в рамках одного банка;

2) проведение операций, осуществляемых по поручению клиен­тов.

Средствами межфилиальных расчетов являются авизо по МФО (межфилиальные обороты). Этот документ составляется и отправля­ется РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных рас­четов. Авизо, как правило, пересылаются по спецсвязи или телеграфом.

Одним из методов проведения расчетов является клиринг.

Кли­ринг — система отношений, при которых денежные претензии частни­ков погашаются их же денежными обязательствами без использования денег или с их минимальным использованием. По периодичности про­ведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере на­копления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно дей­ствующий клиринг осуществляется периодически, независимо от со­стояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг может быть двух- либо многосторонним, когда расчеты проводятся между группами предприятий, объединен­ных, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.

6.2. Система межбанковских расчетов

Функции межбанковских расчетов [25]:

• размещение денежных средств в виде депозитов и кредитов;

• переучет векселей друг у друга и в ЦБ;

• купле-продажа ценных бумаг;

• предоставление централизованных кредитов;

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

Расчеты могут производиться через:

• расчетную сеть Банка России;

• кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «НОСТРО»;

• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчет­ные операции (клиринговые палаты);

• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Для осуществления расчетов заключаются договоры между кредитными организациями и открывается корреспондентский счет (рис. 17).

Рис. 17. Особенности межбанковских расчетов

Корреспондентский счет — банковский счет кредитной орга­низации, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению другой кредитной органи­зации на основе заключенного договора.

Корреспондентский счет может быть открыт:

• в подразделении расчетной сети Банка России (№30102 (А));

• в другой кредитной организации.

Расчетная сеть Банка России

Расчетная сеть Банка России представляет собой систему рас­четных учреждений федерального, межрегионального и внутрире­гионального уровня, включающую территориальные учреждения, РКЦ, МЦИ и РЦИ [34] .

РКЦ — расчетно-кассовый центр — структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреж­дения (ГУ ЦБ РФ).

В банковской системе России действует около тысячи РКЦ. В последнее время идет процесс их объединения в единые телекомму­никационные региональные сети.

Для обслуживания и контроля за расчетными операциями наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платеж­ной системы страны, создан специальный центр при Центральном Банке РФ — Операционное управление.

Цель деятельности РКЦ — обеспечение надежного, эффектив­ного и безопасного функционирования платежной системы России.

Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе ко­торого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.

Основные функции РКЦ

1. Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).

2. Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).

3. Хранение наличных денег и других ценностей, совершение с ни­ми операций и обеспечение их сохранности.

4. Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (суб­счета), открываемые кредитным организациям (филиалам).

5. Обеспечение учета и контроля кассовых операций через кор­респондентские счета (субсчета), открываемые кредитным ор­ганизациям (филиалам), и кассовых оборотов кредитных орга­низаций.

6. Установление минимально допустимых остатков денежной на­личности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление опера­тивного контроля за их соблюдением в соответствии с действую­щим порядком.

7. Составление на основании данных кредитных организаций ка­лендаря выдач денег на оплату труда и представление его в тер­риториальное учреждение Банка России.

8. Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полно­той перечисления обязательных резервов, проверка достоверно­сти расчетов обязательных резервов.

9. Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении ин­спекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), ведет контроль за соблюдением правил проведения расчетных операций и др.

Расчеты между РКЦ

Авизо — официальное извещение (уведомление) одним бан­ком другого о выполнении расчетных операций по корреспондент­ским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги пе­речисляются, по дебетовым — списываются (рис. 18).

Рис. 18. Документооборот межбанковских расчетов через РКЦ

Для идентификации плательщика и получателя денежных средств на расчетных документах указывается БИК (банковский идентификационный код), который включает 9 разрядов, например:

БИК 04 45 83 468

Код России Код территории № учреждения КО (банк) России Банка России

Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия опре­делен Положением Банка России «О системе валовых расчетов в ре­жиме реального времени» №50 — П от 24.08.98.

РРВ — это такой порядок контроля и исполнения платежных до­кументов, который обеспечивает проведение расчетных операций:

• непрерывно в течение дня;

• немедленно по поступлении платежных документов;

• перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;

• путем использования электронных документов, их разработка осуществляется в режиме SWIFT — ориентированных форматов электронных сообщений.

В действующей системе расчетов выделены виды электронных платежей (рис. 19) и электронные платежные системы (рис. 20).

Рис. 19. Виды электронных платежей

Рис. 20. Электронные платежные системы

Рис. 21. Особенности расчетных операций

(где открыты корсчета Банков плательщика и получателя)

Рис. 22. Передачи ЭПД по внутрирегиональным электронным платежам

1. Расчетные документы.

2. Создание электронной посылки о списании денежных средств.

3. ЭСИД о завершении проводок по корсчету.

4. В РКЦ проводки с одновременным отражением по корреспон­дентским счетам, где происходит списание денежных средств с банка плательщика и зачисление денежных средств на банк по­лучателя.

5. Электронная посылка о зачислении денежных средств.

6. ЭСИД посылки о получении денежных средств.

7. Изготовление электронного образца ЭД на бумажных носителях для клиентов.

Рис. 23. Передачи ЭПД по межрегиональным электронным платежам

1. Расчетные документы.

2. Электронные посылки с копями ЭПД для отражения по корсчетам.

3. ЭСИД о получении посылок.

4. Электронные посылки с копиями ЭПД для списания и зачис­ления на лицевых счетах ГРКЦ участников электронных рас­четов.

5. В ФРЦ открыты лицевые счета ГРКЦ участников электронных расчетов, где одновременно происходит списание и зачисление денежных средств с лицевых счетов ГРКЦ банка отправителя и банка получателя.

6. ЭСИД об успешном завершении электронного расчета.

7. Электронные посылки о зачислении денежных средств на корсчета.

8. ЭСИД о получении посылки.

9. Электронные посылки о зачисленных средствах.

10. ЭСИД о получении посылки.

11. Изготовление электронных образцов на бумажных носителях ЭПД для клиентов.

Прямые расчеты между кредитными организациями

Прямые (децентрализованные) расчеты исторически воз­никли в системе международных денежных расчетов на базе кор­респондентских отношений, устанавливаемых между банками раз­ных стран.

Банки-корреспонденты открывают друг у друга корреспон­дентские счета «Лоро» или «Ностро».

Корреспондентский счет «Лоро» (балансовый счет №30109) — это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.

Корреспондентский счет «Ностро» (балансовый счет №30110) — это активный счет — отражение счета «Лоро» в банке В. Сотрудники банка А могут сказать: «наш счет у них». Для банка В все будет на­оборот. Банк, ведущий счета «Лоро», должен ежедневно отслежи­вать остатки по счету. Если остаток дебетовый, банку-корреспон­денту направляется извещение о сумме овердрафта (подробнее см. 7.2), который должен быть покрыт.

Каждый банк может иметь корреспондентские отношения с несколькими банками зарубежными и отечественными. Виды операций по корреспондентским счетам:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка-корреспондента;

• операции по межбанковским займам и депозитам;

• собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

SWIFT (Society for World-Wide Interbank Financial Telecommuni­cations) — «Общество всемирных межбанковских телекоммуника­ций» — осуществляет переводы по счетам «Лоро» и «Ностро», вы­полняет клиринговые расчеты.

Система клиринговых расчетов

Межбанковский клиринг представляет собой систему безна­личных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.

Клиринговая система базируется на том, что все банки выпол­няют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

Преимущество клиринговой системы расчетов по сравне­нию с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. Центром может быть клиринговая палата ЦБ или палата, учреждае­мая самими банками.

Рис. 24. Структура СБ РФ

Система клиринговых расчетов между отделениями Сбербанка России

в границах между областями РФ

довых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника.

Если сальдо превышает допустимый минимум задолженности, то разница должна быть внесена на счет Клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств ему может быть предоставлен овердрафт. В случае образования кредитового сальдо разность обра­зует свободный остаток, который может быть востребован со счета Клиринговой палаты.

Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещае­мых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, попытают ли­квидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с дос­таточно высокими рисками: ликвидности, техническими и инфор­мационными.

Система расчетов ЦБ РФ является примером организации расчетов внутри крупных многофилиальных банков, отделения и филиалы которых становятся участниками системы межфилиаль­ных расчетов. В настоящее время СБ РФ перестраивает свою систему внутрибанковских расчетов путем объединения ряда территори­альных отделений СБ в новый банк в структуре СБ РФ (рис. 24).

Система межбанковских расчетов через учреждения Банка России в настоящее время играет ведущую роль.

Вопросы для самопроверки:

1. Что такое межбанковские расчеты и каковы их функции в пла­тежной системе России?

2. Чем корреспондентский счет отличается от расчетного счета и какие виды корреспондентских счетов Вам известны?

3. На основе каких принципов осуществляются межбанковские расчеты?

4. Что собой представляет РКЦ и каковы его функции?

5. Могут ли открываться корреспондентские счета в иностранных банках?

6. Какие существуют виды электронных платежей?

7. Какие электронные платежные системы Вам известны?

8. Что такое ЭПД и какие виды ЭПД используются в расчетных операциях?

9. В чем отличие банка-корреспондента от банка-респондента?

10. Какими документами регулируется порядок межбанковских расчетов?

11. Что такое межбанковский клиринг?

12. Какие кредитные организации могут осуществлять клиринго­вые расчеты?

13. Каков порядок осуществления расчетных операций через расчет­ную сеть Банка России?

14. Каков порядок осуществления расчетных операций по коррес­пондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»?

15. Что означает БИК кредитной организации?

16. Какие разделы включает Положение Банка России «О безна­личных расчетах в Российской Федерации»?*

17. Что понимается под достаточностью средств на корреспондент­ском счете при осуществлении расчетных операций кредитны­ми организациями?*

Межбанковские расчеты и их значение в банковской системе

Межбанковские расчеты имеют место быть в том случае, когда получатель и плательщик являются владельцами счетов в разных банках. Все операции между финансовыми организациями через корреспондентские счета организовываются двумя способами: с помощью централизованных и децентрализованных систем.

Расчетно-кассовые центры

В России чаще всего используется первый вариант. За осуществление централизованных расчетов отвечают подразделения ЦРБ – расчетно-кассовые центры (РКЦ). Для того чтобы провести операции, каждое банковское учреждение должно открыть по своему месту расположения корреспондентский счет в РКЦ. Все отношения между кредитной организацией и центральным банком, который ее обслуживает при осуществлении операций по переводу средств, выполняются согласно законодательству и договору корсчета.

Списание денежных средств с субсчета КБ или зачисление их на этот счет подтверждается выпиской в виде электронного служебного документа или на бумажном носителе.

Система межбанковских расчетов

Операции через корсчета, открытые в других банках, проводятся следующим образом: банк-респондент заключает с другой кредитной организацией договор и открывает здесь счет. Банк-корреспондент открывает его после получения от респондента соответствующих документов и подписания договора. Счет, открытый КБ в другом банковском учреждении, именуется «НОСТРО». А тот, который открывает другой банк в данной организации (КБ) — «ЛОРО». Расчет между финансовыми учреждениями производится при условии сохранения ежедневного равенства.

Виды межбанковских расчетов

1. Расчеты между банками через сеть РКЦ. Эта система для перевода средств является основной. Если в РКЦ открыт хотя бы один корсчет, то это дает возможность производить операции с любой кредитной организацией страны.

2. Межбанковские расчеты по открытым корреспондентским связям. Основным преимуществом здесь является отсутствие посредников при осуществлении расчетных операций, что позволяет сделать их более быстрыми и недорогими. Такие межбанковские расчеты проводят по поручению клиентов, но без их непосредственного участия.

4. Межбанковские расчеты, осуществляемые с помощью клиринговых центров. Клиринг – это межбанковская система безналичных расчетов, которая осуществляется специальными расчетными палатами с помощью взаимного зачета платежей. В данном случае учитываются только обязательства и требования – нетто-расчеты. Основным преимуществом такой системы является ускорение и оптимизация межбанковских операций. Но наличие посредников делает этот способ расчетов более дорогостоящим.

Международные корреспондентские коммерческие сети

Для проведения такого рода расчетов создаются коммерческие международные корреспондентские сети: TARGET – автоматизированная система в режиме реального времени; SWIFT – сообщество всемирных финансовых коммуникаций между банками; CHIPS — электронная система безналичных (клиринговых) расчетов.

Понятие и виды межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между юридически самостоятельными банками и их филиалами, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств.

Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются расчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков через посреднические звенья ¾ расчетно-кассовые центры, клиринговые палаты, а также напрямую ¾ коммерческим банком–корреспондентом. Прямые переводы денежных средств могут осуществляться через корреспондентские счета, открываемые в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации, или корреспондентские счета, открываемые в других банках.

Более прогрессивная форма расчетов ¾ зачет взаимных финансовых требований и обязательств (межбанковский клиринг) пока только внедряется в отечественной практике.

Расчетно-кассовые центры (РКЦ) организуются в местах нахождения банков. Основной целью деятельности РКЦ является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.

Основные функции РКЦ:

1. Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).

2. Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).

3. Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.

4. Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям (филиалам).

5. Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям (филиалам).

6. Расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

7. Обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа.

8. Разработка и представление в территориальные учреждения Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории.

9. Установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением.

10. Осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями.

11. Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдачи денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России.

12. Проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре.

13. Регулирование обязательных резервов, депонируемых в банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов и др.

Основные операции РКЦ:

1. Открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам.

2. Списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.

3. Контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями (филиалами), другими юридическими и физическими лицами.

4. Контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.

5. Учет списания (зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ.

6. Выверка отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов).

7. Защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств.

8. Прием и выдача средств из резервных фондов.

9. Учет эмиссионных операций.

10. Прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам.

11. Обработка денежной наличности.

12. Открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России.

13. Начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.

Система межбанковских расчетов в коммерческих банках

Межбанковские расчёты — это система платежей между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных взаимозачётах их финансовых требований и обязательств.

Система межбанковских расчётов позволяет осуществлять кредитным организациям:

• зачисление и списание денежных средств по счетам клиентов, когда счета их контрагентов находятся в других банках;
• размещение временно свободных денежных средств в форме межбанковских кредитов и депозитов;
• получение централизованных кредитов в порядке рефинансирования;
• покупку-продажу иностранной валюты на национальном и международном финансовых рынках;
• покупку-продажу ценных бумаг и обращаемых на рынке долговых обязательств как государственных, так и принадлежащих частным компаниям;
• предоставление международных консорциальных кредитов;
• предоставление межгосударственных займов.

Для проведения платежей, расчётно-кассового обслуживания клиентов и других операций банки устанавливают между собой корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению и за счёт другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.

Эти отношения могут устанавливаться между следующими учреждениями:

• различными типами кредитных организаций одной или более стран;
• коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран;
• между центральными банками суверенных государств.

Такие отношения могут быть установлены также между коммерческими банками и специальными кредитными организациями типа клиринговых (расчётных) палат. Внутри Российской Федерации межбанковские расчёты осуществляются через три системы:

• систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка (расчётно-кассовых центрах — РКЦ);
• систему прямых расчётов между коммерческими банками;
• систему клиринговых центров.

Межбанковские расчёты осуществляются через корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Существует два типа корреспондентских счетов «лоро» и «ностро». Корреспондентский счёт «лоро» — пассивный счёт, который открывается банком-корреспондентом в своём балансе другому банку (респонденту). Счёт «ностро» — активный счёт, на котором отражаются средства банка корреспондента в другом банке.

Расчёты через расчётно-кассовые центры Центрального банка

Корреспондентские счета открываются в РКЦ ЦБ по месту нахождения банка на основании заявления с приложением карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.

Корреспондентский счёт имеет режим счёта до востребования. На счёте хранятся собственные средства банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. С коммерческих банков взимается плата за расчётное обслуживание расчётно-кассовыми центрами и не выплачиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ.

Расчёты клиентов банков с предприятиями, организациями, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.

Расчёты между клиентами одного банка (т.е. внутрибанковские расчёты) проводятся путём списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счёт банка.

Межбанковские расчёты через расчётную сеть Банка России осуществляются в настоящее время в основном электронным способом без сопровождения обмена платёжными документами на бумажных носителях. Тарифная политика ЦБ РФ стимулирует развитие электронных расчётов. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие — по платежам на бумажной основе.

Обработка платежей расчётно-кассовых центров осуществляется через межрегиональные центры автоматизации при ЦБ РФ путём передачи электронных документов т.н. «рейсами». Рейс — это комплекс операций по приёму и обработке, поступивших в систему платежей, который проводится несколько раз в день в соответствии с определённым графиком.

В московском регионе осуществление межбанковских расчётов проводится четырьмя рейсами, в результате которых осуществляется перевод средств по счетам участников расчётов. По результатам обработки каждого рейса межрегиональные центры автоматизации формируют для каждого участника реестр проведённых платежей, который содержит следующие данные: входящий остаток по счёту на начало рейса, платежи, зачисленные на счёт, платежи, списанные со счёта, исходящий остаток. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах остатка по корреспондентскому счёту банка с учётом поступлений на этот корсчёт платежей текущего дня. В последнем рейсе ЦБ РФ в пределах установленных лимитов может предоставить банку однодневный кредит «овернайт». Все платежи в электронной расчётной системе ЦБ РФ проводятся немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными.

Внутри расчётной системы ЦБ РФ платежи подразделяются на внутрирегиональные, межрегиональные, платежи с применением авизо.

Платежи с применением авизо используются для расчётов с теми регионами, которые ещё не стали участниками системы электронных расчётов.

Каждая кредитная организация и каждый РКЦ имеют банковский идентификационный код (БИК). В платёжных документах указывается БИК каждого участника расчётов и соответствующий номер корреспондентского счёта. Расчёты между кредитными организациями отражаются на их корсчетах в соответствующих РКЦ. Расчёты между РКЦ осуществляются через БИК. На этих счетах отражаются по перечислению платежей на корсчета банков-получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.

Средством расчётов между РКЦ является сводное авизо по БИКу. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения операции. В тексте авизо указываются номера участников расчётов и корреспондентских счетов коммерческих банков.

Авизо пересылаются посредством спецсвязи или по телеграфу. Использование электронной системы платежей значительно ускоряет межбанковские расчёты. Важной задачей ЦБ РФ в части совершенствования платёжной системы является переход на функционирование системы расчётов в режиме реального времени.

Клиринговые расчёты

В системе межбанковских расчётов функционируют клиринговые расчёты, проводимые между коммерческими банками, расположенными в одном городе или регионе. Клиринг — это система регулярных безналичных расчётов, основанная на зачёте взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Клиринговые расчёты осуществляются через специализированные небанковские кредитные организации, выполняющие расчётные операции: клиринговые центры и расчётные палаты. Участниками расчётов могут быть только банки-участники данной клиринговой организации.

Клиринговые расчёты осуществляются по двум моделям:

• без предварительного депонирования средств участников расчётов в клиринговой организации;

• с предварительным депонированием средств.

Клиринг по первой модели предусматривает открытие счёта каждому участнику. Этот счёт называется транзитным счётом — позицией, записи по которому не отражают движения средств и имеют счётный характер. После окончания приёма документов рассчитывается сальдо каждого из банков участников взаимозачётов. После этого составляется сальдово-оборотная ведомость, которая передаётся в региональный РКЦ. Центральный банк списывает дебетовые сальдо с корсчетов банков-участников и зачисляет их на корсчёт клирингового учреждения. Со своего корсчёта клиринговое учреждение направляет платежи банкам-участникам, имеющим в результате зачёта кредитовое сальдо.

По второй модели предусматривается предварительное депонирование денежных средств банков-участников на своих счетах в клиринговом учреждении. Взаимозачёт требований и обязательств в этом случае осуществляется методом проведения клирингового «сеанса» в течение операционного дня. В конце операционного дня дебетовые и кредитовые сальдо распределяются по корсчетам участников клиринга.

Прямые межбанковские расчёты

Большая часть платёжного оборота между банками осуществляется через расчётную систему Центрального банка. Но коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга и осуществлять расчёты между собой напрямую.

Для открытия корреспондентских счётов «лоро» и «ностро» банки-корреспонденты представляют друг другу нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера банка, оттиском печати, баланс и расчёт экономических нормативов на последнюю отчётную дату, заявление и договор об открытии счёта, список филиалов, отделений с указанием их реквизитов.

Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно осуществляет учёт операций, проводимых по корреспондентскому счёту на основании имеющихся у неё данных. Ежемесячно банки выверяют остатки по корреспондентским счетам. При этом ответственность за выверку остатков по счетам возлагается на банк, имеющий счёт «ностро».

Банки-корреспонденты высылают банку выписки о всех поступлениях и платежах по этим счетам за определённый период времени. Расчёты напрямую между корсчетами банков применяются в международных расчётах российских банков в иностранной валюте с зарубежными банками. <>

В качестве технической базы в этом случае используется сеть S.W.I.F.T.

В настоящее время для осуществления расчётов между банком и его клиентом всё шире используется система электронной связи «Клиент-банк», по которой через установленный у клиента модем передаются в электронном виде заполненные платёжные документы. Расчёты таким способом получили название «системы электронных расчётов» (СЭР). С помощью СЭР бухгалтерия клиента может в течение всего дня направлять платежи со своего расчётного счёта и получать выписки по счёту в текущем режиме и быть в курсе о состоянии счёта в любой момент, быстро отслеживать прибывающие платежи.

Для обеспечения безопасности и конфиденциальности систем электронных расчётов используются специальные процедуры, включающие в себя:

• подписание документов, осуществляемое особым кодом, который формируется на основе содержимого документа и секретного ключа, известного только подписывающему лицу;
• защиту электронных документов от несанкционированной модификации и просмотра при возможном перехвате в каналах связи, которая осуществляется путём маскирования;
• обязательную проверку соответствия содержимого документа требованиям системы защиты от несанкционированного доступа;
• систему паролей для ограничения доступа позволяющую защитить электронные документы от несанкционированной модификации или уничтожения.