Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Концентрация кредитного риска

Глава 7. Риск концентрации

Глава 7. Риск концентрации

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 3 декабря 2015 г. N 3878-У в пункт 7.1 внесены изменения

7.1. Процедуры по управлению риском, возникающим в связи с подверженностью кредитной организации крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать свою деятельность (далее — риск концентрации), должны включать:

процедуры выявления и измерения риска концентрации в отношении значимых рисков, методологию стресс-тестирования устойчивости кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) к риску концентрации;

процедуры по ограничению риска концентрации, порядок установления лимитов концентрации, методы контроля за соблюдением этих лимитов в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации);

порядок информирования совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) о размере принятого кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) риска концентрации и допущенных нарушениях установленных лимитов концентрации, а также порядок их устранения.

Процедуры по управлению риском концентрации, принятые в кредитной организации (банковской группе), должны соответствовать бизнес-модели кредитной организации (банковской группы), сложности совершаемых операций, своевременно пересматриваться, охватывать различные формы концентрации рисков, а именно:

значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов в случае, если один контрагент контролирует или оказывает значительное влияние на другого контрагента (других контрагентов) или если контрагенты находятся под контролем (определяется в соответствии с положениями Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года N 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года) (далее — приказ Минфина России N 106н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2012 года N 143н «О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2012 года N 26099 (Российская газета от 21 декабря 2012 года), и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 7 мая 2013 года N 50н «О введении в действие документа Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2013 года N 28797 (Российская газета от 12 июля 2013 года) или значительным влиянием (определяется в соответствии с положениями Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 106н) третьего лица (третьих лиц), не являющегося (не являющихся) контрагентом (контрагентами) кредитной организации (далее — группа связанных контрагентов);

значительный объем вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;

кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне, а также кредитные требования, номинированные в одной валюте;

кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;

косвенную подверженность риску концентрации, возникающую при реализации кредитной организацией (банковской группой) мероприятий по снижению кредитного риска (применение идентичных видов обеспечения, независимых гарантий, предоставленных одним контрагентом);

зависимость кредитной организации от отдельных видов доходов и от отдельных источников ликвидности.

Проявление риска концентрации может учитываться кредитной организацией в рамках процедур управления значимыми рисками.

Процедуры управления риском концентрации дочерней кредитной организации должны определяться на основе подходов к управлению риском концентрации, установленных на уровне банковской группы, и согласовываться в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы.

7.2. В целях выявления и измерения риска концентрации кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает систему показателей, позволяющих выявлять риск концентрации в отношении значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) кредитной организации и связанных с кредитной организацией лиц (групп связанных с кредитной организацией лиц), секторов экономики и географических зон.

В указанных целях могут использоваться такие относительные показатели, как:

отношение суммарного объема требований кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) к крупнейшим контрагентам (группам связанных контрагентов) (количество требований устанавливается кредитной организацией исходя из степени диверсификации кредитного портфеля) к общему объему активов, и (или) собственным средствам (капиталу), и (или) чистой прибыли кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);

отношение суммарного объема крупнейших связанных требований (групп связанных требований) кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) (количество требований устанавливается кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) исходя из степени диверсификации кредитного портфеля) к общему объему активов, и (или) собственным средствам (капиталу), и (или) чистой прибыли кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);

отношение суммарного объема требований кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) к контрагентам одного сектора экономики (страны, географической зоны) к общему объему аналогичных требований кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации).

Кредитная организация может использовать показатели отношения уровня потерь в случае дефолта к общему объему активов кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), метод ранжирования требований к контрагентам (группам связанных контрагентов) либо статистические показатели, характеризующие степень диверсификации портфелей кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), например, индекс Герфиндаля-Гиршмана.

7.3. В рамках процедур по ограничению риска концентрации кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) должна определить систему лимитов, позволяющую ограничивать риски концентрации как в отношении отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), так и в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне. Система лимитов должна доводиться головной кредитной организацией банковской группы до дочерней кредитной организации.

7.4. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обеспечивает контроль за риском концентрации на уровне подразделения (работника), в функции которого входит осуществление контроля за агрегированной позицией кредитной организации (банковской группы) по принятым рискам.

7.5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет как контроль за соблюдением лимитов концентрации, так и контроль за портфелями инструментов кредитной организации (банковской группы) с целью выявления новых для кредитной организации (банковской группы) форм концентрации рисков, не охваченных процедурами управления риском концентрации (установленной системой лимитов концентрации).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет комплекс мероприятий, направленных на снижение риска концентрации, при достижении сигнального значения лимита риска концентрации. К таким мероприятиям относятся:

проведение детального анализа ситуации в секторах экономики, в отношении которых в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) выявлен риск концентрации;

проведение углубленного анализа кредитоспособности контрагентов, в отношении операций (сделок) с которыми выявлен повышенный риск концентрации;

снижение лимитов по риску концентрации;

использование дополнительного обеспечения;

проведение операций (сделок), направленных на передачу части риска концентрации третьей стороне (например, операций секьюритизации);

выделение дополнительного капитала для покрытия риска концентрации.

Выбор мероприятий осуществляется исходя из уровня принятого риска концентрации.

Комплекс мероприятий дочерней кредитной организацией должен быть ею разработан и согласован в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы.

Читать еще:  Формирование резервов кредитных организаций

О введении показателя концентрации риска в связи с реализацией Банком России с 01.01.2019 положений стандарта БКБН «Supervisory framework for measuring and controlling large exposures»

О введении показателя концентрации риска в связи с реализацией Банком России с 01.01.2019 положений стандарта Базельского комитета по банковскому надзору «Supervisory framework for measuring and controlling large exposures»

Банк России планирует с 01.01.2019 реализовать в банковском регулировании положения стандарта Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) «Supervisory framework for measuring and controlling large exposures» (Надзорные требования по ограничению крупных рисков) (апрель 2014 года) (далее — стандарт).

Внедрение планируется осуществлять для системно значимых кредитных организаций.

По результатам проведения работы по оценке влияния введения стандарта Банком России принято решение о реализации его положений поэтапно: на I этапе (как минимум в течение 2019 года) устанавливается показатель максимального размера концентрации риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПКЦ6.1), который будет рассчитываться с 01.01.2019 системно значимыми банками с представлением отчета по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска», предусмотренной Указанием Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

На II этапе по результатам мониторинга значения показателя Банк России примет решение о сроках и особенностях установления показателя ПКЦ6.1 в качестве обязательного норматива концентрации риска.

Особенности расчета показателя ПКЦ6.1 будут состоять в следующем.

1. Все кредитные требования банка к заемщику (группе связанных заемщиков), условные обязательства кредитного характера, ПФИ включаются в расчет без взвешивания по уровню риска (за вычетом сформированных резервов на возможные потери).

2. Расчет ПКЦ6.1 производится по отношению к основному капиталу.

3. Требования к квалифицированному центральному контрагенту (далее — КЦК), соответствующему требованиям кода 8846 Приложения 1 к Инструкции Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция № 180-И), возникшие в рамках осуществления клиринговой деятельности, в том числе сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (РЕПО), заключаемых с КЦК в рамках договора об оказании клиринговых услуг, не включаются в расчет. Все остальные требования к КЦК включаются в полном объеме.

4. В расчет кредитного риска не включаются требования к центральным банкам и правительствам государств, в том числе Российской Федерации, субъектам и муниципальным образованиям Российской Федерации, а также требования, гарантированные или обеспеченные долговыми ценными бумагами, выпущенными указанными контрагентами.

5. Снижение кредитного риска.

Сумма требования, подверженного кредитному риску, может быть уменьшена на величину полученной гарантии/поручительства лиц, залога ценных бумаг эмитентов, требования к которым соответствуют I–III группам активов, предусмотренным Инструкцией № 180-И.

При этом в случае если банк признает снижение риска на контрагента по причине наличия вышеуказанного обеспечения, он должен рассчитать кредитный риск на гаранта (залогодателя/эмитента долговой ценной бумаги). Сумма риска на гаранта определяется суммой принятых обязательств, на которую снижен риск контрагента.

Кроме того, сумма требования может быть уменьшена на сумму обеспечения в форме гарантийного депозита, залога долговых ценных бумаг банка-кредитора, золота в слитках в хранилищах банка.

6. Для определения величины кредитного риска по внебалансовым обязательствам каждое условное обязательство приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на коэффициенты, установленные Приложением 2 к Инструкции № 180-И. При этом к условным обязательствам без риска применяется коэффициент 0,1 (вместо 0).

В случае если банк признает снижение риска на контрагента по условному обязательству по причине наличия обеспечения, он должен рассчитать кредитный риск на гаранта (залогодателя/эмитента долговой ценной бумаги). Сумма риска на гаранта представляет собой сумму, на которую снижается риск на контрагента.

Полный текст стандарта на английском языке размещен на сайте БКБН в сети Интернет по адресу http://www.bis.org/publ/bcbs246.pdf.

При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.

КОНЦЕНТРАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

Речь идет о риске, связанном с чрезмерной концентрацией кредитов в определенных отраслях, группах или у физических лиц. Банки и Контролер ден. обращения давно признали, что диверсификация портфеля является важным элементом общей стратегии управления рисками. В ряде случаев концентрация риска регулировалась постановлениями Управления Контролера ден. обращения. В начале 90-х гг. некоторые банки, опасаясь подвергнуться критике со стороны регулирующих органов за повышение или неснижение уровня концентрации кредитов, не решались предоставить ссуды новым платежеспособным заемщикам или возобновлять уже существующие здоровые ссудыВ соответствии с Постановлением SFAS № 105 `Предоставление информации о фин. инструментах с забалансовыми рисками и фин. инструментах с концентрацией кредитного риска`, фин. отчеты должны содержать существенную информацию относительно всех фин. инструментов с балансовым и забалансовым риском. Если банк имеет К.к.р. по какой-либо одной фирме или группе организаций или предприятий, то он должен предоставить сведения по данной концентрации. Указаний относительно размера значительной К.к.р. в Постановлении № 105 не содержится. Банку разрешено руководствоваться собственными соображениями при принятии соответствующего решения.Согласно Постановлению № 105, по всем фин. инструментам с К.к.р. требуется следующая информация:1. Все значительные концентрации риска, включая индивидуальные и групповые.2. По каждой значительной К.к.р. должны быть представлены экон. характеристики, регион или деятельность, определяющие концентрацию.3. По каждой значительной К.к.р. должна быть предоставлена информация о политике компании относительно залога, предоставляемого в обеспечение фин. инструмента, о характере данного залога и имеющемся у компании доступе к залогу.4. По каждой значительной К.к.р. должна быть представлена оценка суммы убытков, если взять за основу предположение, что стороны обеспечат возмещение в случае неисполнения контракта и что залог, выданный по контракту, не представляет ценности для компании.См. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ.

Энциклопедия банковского дела и финансов. — М.: Федоров . Ч. Дж. Вулфел . 2000 .

Смотреть что такое «КОНЦЕНТРАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА» в других словарях:

Банк Японии — (Bank of Japan) Банк Японии это центральный банк Японии целью которого является обеспечение ценовой стабильности и стабильности финансовой системы Японии Банк Японии: денежная система Японии, закон о национальных банках, возникновение банковской… … Энциклопедия инвестора

Ликвидность — (Liquidity) Ликвидность это мобильность активов, обеспечивающая возможность бесперебойной оплаты обязательств Экономическая характеристика и коэффициент ликвидности предприятия, банка, рынка, активов и инвестиций как важный экономический… … Энциклопедия инвестора

Капитал — (Capital) Капитал это совокупность материальных, интеллектуальных и финансовых средств, используемых для получения дополнительных благ Определение понятия капитала, виды капитала, рынок капитала, кругооборот капитала, проблема оттока… … Энциклопедия инвестора

Приток капитала — (Cash inflow) Приток капитала это поступление денежных средств в экономику страны от иностранных источников Приток капитала и его влияние на экономику государства, роль иностранных инвестиций в национальных экономиках стран, ввоз и вывоз… … Энциклопедия инвестора

Фондовый рынок — (Stock market) Фондовый рынок это рынок ценных бумаг Фондовый рынок: понятие, структура, ценные бумаги, мировые рынки США и России Содержание >>>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Биржевой рынок — (Stock market) Биржевой рынок это рынок определенных финансовых инструментов имеющий регламентированные правила для осуществления биржевых сделок Биржевой рынок, виды биржевых рынков описание и общие понятия Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Конъюнктура — (Conjuncture) Конъюнктура это сформировавшийся комплекс условий в определенной области человеческой деятельности Понятие конъюнктуры: виды конъюнктуры, методы прогнозирования конъюнктуры, конъюнктура финансового и товарного рынков Содержание… … Энциклопедия инвестора

Читать еще:  План счетов некредитной организации

UniCredit Bank — (ЮниКредит Банк) Сведения о банке UniCredit, миссия, ценности и руководство Информация о банке UniCredit, миссия, ценности и руководство банка, бизнес и награды Содержание Содержание Определения описываемого предмета Общие о Реквизиты Группа bank … Энциклопедия инвестора

Курс валют — (Exchange rate) Курс валют это цена одной валюты к другой валюте Курс валют: понятие и форма, методы установления, котировки и виды, динамика и теории регулирования, валютный паритет и таргетирование Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Концентрация кредитного риска

Беспокойство экспертов международного рейтингового агентства Standard & Poor’s Global Ratings (S&P) вызывал рост концентрации кредитных рисков российских банков на крупных заемщиков. Об этом S&P сообщило в своем отчете «Санкции приводят к повышению рисков концентрации для российских компаний и банков» (есть в распоряжении РБК).

Речь о том, что из-за санкций все больше крупных корпоративных заемщиков, ранее кредитовавшихся за границей, теперь кредитуются в российских банках, справляться с этой нагрузкой банкам все сложнее, а, учитывая большие суммы кредитов, трудности одного заемщика могут существенно ухудшить финансовое положение банка, следует из отчета агентства.

«В последние годы повысилась концентрация кредитных портфелей российских банков на крупнейших российских корпоративных заемщиках. Отношение «кредиты 20 крупнейшим заемщикам/собственный капитал банка согласно отчетности» у российских банков является одним из самых высоких в мире и составляет 226% (до введения санкций этот показатель составлял 170%, уточнили РБК в S&P). По нашим оценкам, совокупный долг (согласно отчетности) некоторых российских заемщиков уже достаточно высок в сравнении со способностью российской банковской системы к кредитованию. Это свидетельствует о том, что дальнейший рост кредитования банками таких заемщиков сопряжен с трудностями», — говорится в документе. На практике это может негативно повлиять на инвестиции и, как следствие, экономический рост, следует из отчета.

При этом не только крупные компании зависят от российских банков как от кредиторов, но и наоборот. «По нашему мнению, экономические санкции против России привели к усилению взаимозависимости российских компаний и банков в отношении финансирования за счет долга и размещения остатков денежных средств», — указывают аналитики S&P. Для банков это означает уязвимость для возможного изъятия средств крупными клиентами, пояснил кредитный аналитик S&P Global Ratings Сергей Вороненко.

В свою очередь, такая уязвимость к оттоку корпоративной ликвидности одного или нескольких корпоративных клиентов может негативно повлиять на значительное число других корпоративных клиентов в связи как с потенциальными потерями денежных средств, так и с дальнейшим сокращением базы инвесторов, которые из-за рисков дальнейших потерь могут начать изымать деньги из банка, указано в отчете.

Впрочем, сами же аналитики S&P признают: пока описанные ими в отчете риски не реализовались в значительной мере.

«Сокращение сроков погашения долговых обязательств и ограничение объема инвестиций в некоторые сектора до настоящего времени оказывали лишь небольшое влияние на показатели ликвидности крупных российских компаний», — говорится в отчете.

Однако ситуацию могут ухудшить дальнейшие санкции. «Мы отмечаем неопределенность относительно того, каким образом США будут реализовывать «вторичные» санкции, введенные ранее в этом году. Кроме того, мы полагаем, что неустойчивый доступ компаний к источникам внешнего финансирования может оказывать все более сильное негативное влияние на выполнение инвестиционных проектов, ориентированных на обеспечение роста, и создавать давление на крупные подтвержденные проекты, обусловленное проблемами с ликвидностью», — заявили в S&P.

Впрочем, в базовом сценарии ​существенных изменений в режиме санкций рейтинговое агентство не ждет.

Первый пакет антироссийских санкций был принят США в 2014 году и предусматривал, в частности, ограничение доступа российским финансовым и нефинансовым компаниям к международным финансовым рынкам. В августе 2017 года президент США Дональд Трамп подписал второй закон о введении дополнительных санкций в отношении России. Он предусматривает также сокращение максимальных сроков кредитования российских эмитентов, возможность введения запрета на покупку нерезидентами российских госбумаг, ограничения для любых лиц, которые проводят сделки с находящимися под санкциями российскими компаниями.

Секретное оружие

Оценить масштаб проблемы по отчетности банков точно невозможно, признает S&P, и такая неопределенность усугубляет ситуацию.

«Дополнительным фактором, усугубляющим эти риски, является то обстоятельство, что взаимозависимость российских компаний и банков не в полном объеме отражена в регуляторной отчетности банков, в том числе в связи со сложными механизмами взвешивания риска», — указывают в S&P.

Также банки активно используют опосредованное кредитование компаний через покупку выпусков и облигаций, и такое кредитование не учитывается при расчете концентрации рисков, хотя по факту способствует этой концентрации, следует из отчета. Аналитики отмечают, что подход, при котором банки покупают облигации компании и сразу же закладывают их в Банк России или на межбанковском рынке, чтобы получить под них финансирование, стал популярным способом рефинансировать валютные долговые обязательства для находящихся под санкциями компаний. Причем эта зависимость растет: объем вложений банков в корпоративные ценные бумаги уже достиг $65 млрд. При этом если на 1 августа 2014 года объем вложений банков в корпоративные ценные бумаги составлял около 11% совокупного портфеля ценных бумаг, то к 1 ноября 2017 года этот показатель достиг 18%.

Опрошенный РБК ряд крупнейших российских компаний не согласен со столь критичной оценкой потенциальных рисков.

По словам пресс-секретаря «Роснефти» Михаила Леонтьева, у компании есть другие инструменты привлечения средств помимо займов в тех банках, для которых чувствительны санкции США. Один из них — предоплата за поставки нефти. «Мы справимся без займов в тех банках, для которых окажется значимо ужесточение санкций США», — отметил он. Речь может идти о кредитовании в зарубежных банках из стран, не вводивших санкции против России, указывают эксперты.

Представитель РЖД сказал РБК, что объем кредитного финансирования инвестпрограммы составляет менее 5% от общего портфеля. Все эти средства привлечены в российских банках, уточнили в РЖД. Насколько широки возможности кредитоваться дальше, там не прокомментировали.

Банкиры тоже не склонны драматизировать ситуацию. «Высокий уровень концентрации на крупнейших заемщиках и банках — особенность российской экономики, которая характеризуется еще недостаточным развитием публичного рынка, а также отсутствием длинных денег», — отмечает председатель правления Московского кредитного банка Владимир Чубарь.

Председатель правления Совкомбанка Дмитрий Гусев признает, что теоретически высокая концентрация кредитных портфелей банков делает их высокочувствительными к кредитоспособности крупнейших заемщиков. «Да, это, безусловно, так. Есть большое количество эмитентов и заемщиков, которые являются по сути квазисуверенами или же обладают системной значимостью с точки зрения своей роли в экономике. У банков значительные риски на такие имена. Тем не менее реальной угрозой для банков это не является», — сказал он.

По мнению главного экономиста Евразийского банка развития Ярослава Лисоволика, восстановление экономического роста смягчает возможные риски. «Кроме того, банковская система сейчас имеет профицит ликвидности, что уменьшает риски в случае возможного изъятия средств крупными заемщиками, однако такой риск не кажется действительно принципиальным, с учетом того что крупными заемщиками являются устойчивые госкомпании», — поясняет гендиректор УК «Спутник» Александр Лосев.

Discovered

О финансах и не только…

Риск концентрации

Что такое риск концентрации?

Риск концентрации — это риск того, что инвестор понесёт убытки в следствие отсутствия диверсификации, слишком сильно инвестируя в одну отрасль, одну географическую зону или один тип ценных бумаг. Риск концентрации — это риск потерь, возникающих из-за большой позиции в одном активе или на рынке. Чрезмерная концентрация может вызвать риск ликвидности или убытки при реализации рыночного риска.

Читать еще:  2 вида кредита

Риск концентрации — это банковский термин, обозначающий общее распространение непогашенных ссудных счетов по количеству или разнообразию должников, которым банк предоставил деньги. Этот риск рассчитывается с использованием «коэффициента концентрации», который объясняет, какой процент от непогашенных счетов представляет каждый банковский кредит. Например, если у банка есть 5 непогашенных кредитов равной величины, то каждый кредит будет иметь коэффициент концентрации 0,2. Если бы у него было 3 кредита, то концентрация составила бы 0,333.

К этому уравнению применимы и прочие факторы структуры кредитного портфеля, где кредиты распределяются неравномерно или в значительной степени сосредоточены в определённых секторах экономики. Банк с 10 кредитами по 10 долларов каждый, будет иметь коэффициент концентрации 0,10. Но если 9 кредитов были по 1 доллару, а последний был на 50, то риск концентрации будет значительно выше (0,847). Кроме того, кредиты, взвешенные по отношению к конкретному экономическому сектору, создадут более высокий коэффициент, чем совокупность распределённых по размеру кредитов, поскольку ссуды с равномерным спрэдом будут компенсировать риск экономического спада и дефолта в любой конкретной отрасли, наносящим ущерб портфелю ссуд банка.

Риск кредитных концентраций означает часть кредитного риска, который измеряет концентрацию риска для любого отдельного клиента или группы связанных клиентов с потенциалом получения убытков, которые достаточно существенны, чтобы повлиять на финансовую устойчивость финансового учреждения.

Концентрация риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также в результате принадлежности должников финансового учреждения либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Риск дефолта является важным фактором риска концентрации. Основной вопрос, затронутый концепцией дефолтного риска, заключается в следующем: соответствует ли риск дефолта по непогашенным кредитам банка общему риску, создаваемому всей экономикой, или же кредиты банка сосредоточены в областях с более высоким или меньшим риском, чем средний риск, исходя из объёма кредитов, их типов, количества и отраслевой принадлежности.

Термин «риск концентрации» в контексте банковского дела обычно означает риск, связанный с неравномерным распределением контрагентов по кредитам или любым другим деловым отношениям или концентрацией в бизнес-секторах или географических регионах, которые способны генерировать потери, достаточно большие, чтобы поставить под угрозу платёжеспособность учреждения.

Риск концентрации можно рассматривать как с макро (системной), так и с микро (индивидуальной) перспективы. С точки зрения финансовой стабильности (макроэкономическая перспектива) основное внимание уделяется рискам для групп банков, которые, например, выходят за рамки совокупной концентрации в определённых сферах бизнеса или совокупной региональной концентрации в кредитовании. Таким образом, экономические проблемы, которые влияют на группу связанных заёмщиков или регионов, могут поставить под угрозу платёжеспособность всей группы банков и, таким образом, оказать негативное воздействие на их финансовую стабильность. Напротив, основное внимание во внутреннем управлении рисками и с надзорной точки зрения связано с концентрационным риском на уровне отдельных учреждений (микро перспектива). Этот риск не ограничивается кредитными портфелями и может основываться на различных источниках.

В кредитовании может возникнуть не только концентрация заёмщиков, но также концентрация контрагентов в торговой деятельности или определённых инструментах обеспечения или залогодателях. Рыночные риски — например, крупные риски в конкретной валюте — также могут привести к риску концентрации.

Важную роль также может играть концентрация в обязательствах, таких как концентрация определённых инструментов рефинансирования или инвесторов или вкладчиков. Однако эти концентрации больше связаны с общим риском ликвидности банка. Кроме того, риск концентрации также присущ области операционного риска, например, за счёт зависимости от конкретной ИТ-системы.

Традиционно осуществляется разграничение между концентрацией кредитов индивидуальным заёмщикам, также называемой концентрацией одного заёмщика (риск вложений «в одни руки»), и неравномерным распределением по секторам экономики или географическим регионам (секторальная концентрация).

Типы риска концентрации

Существует два типа риска концентрации. Эти типы основаны на источниках риска. Риск концентрации может возникнуть из-за неравномерного распределения рисков (или займов) между заёмщиками. Такой риск называется риском концентрации контрагента. Другим типом является секторальный риск концентрации, который может возникать из-за неравномерного распределения воздействий на отдельные сектора, регионы, отрасли или продукты.

Возможный состав факторов концентраций:

  • контрагент/группа связанных контрагентов;
  • инструменты одного типа, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
  • контрагенты в одном секторе экономики;
  • контрагенты в одной географической зоне;
  • требования в одной валюте;
  • контрагенты, результаты которых зависят от общих видов деятельности, группы товаров и услуг;
  • идентичные виды обеспечения;
  • виды доходов;
  • источники ликвидности.

Как определить риск концентрации?

Методы и системы определения риска концентрации должны быть соизмеримы с размером учреждения, уровнями присущих концентраций и важностью деятельности учреждения.

Основным блоком для построения качественной системы идентификации является возможность хранения и доступа к данным. В системах также должны использоваться некоторые элементы контроля, чтобы гарантировать, что данные вводятся как можно точнее. Информация, касающаяся атрибутов кредитов, таких как тип кредитов, остатки, лимиты, ставки, даты; характеристики заёмщика; кредитная оценка и т.п., а также информация, связанная с обеспечением, в частности адрес (локация), стоимость и наличие отягощений на предмет залога, должна быть доступна для анализа.

Как измерить риск концентрации?

Совет директоров должен разработать политику, направленную на ограничение концентрационных рисков. Совет должен учитывать стратегию компании, экономические условия и уровни чистой стоимости при установлении таких ограничений.

Большинство финансовых учреждений устанавливают лимиты, чтобы не превышать пороговые значения для определённых общих концентраций, например, по видам бизнеса, типам/секторам кредитования, географии, сегментам рейтингов / оценок и одному заёмщику или соответствующему набору заёмщиков. Эти пороговые значения можно отследить как процент от кредитного портфеля, общих активов учреждения или собственного капитала учреждения.

Мониторинг и управление концентрационным риском

Большинство финансовых учреждений проводят политику выявления и ограничения риска концентрации. Обычно это связано с установкой определённых пороговых значений для различных типов риска. Как только эти пороговые значения установлены, в учреждении внедряется система отчётности для оценки областей концентрации и выявления повышенных пороговых значений.

Ключевым компонентом управления риском концентраций является точное определение пороговых значений в различных концентрациях для минимизации совокупных рисков в концентрациях.

Первым шагом в управлении концентрационным риском является понимание того, как это может произойти. Концентрация может быть результатом ряда факторов:

  • преднамеренная концентрация;
  • концентрация за счёт эффективности активов;
  • концентрация акций компании;
  • концентрация за счёт коррелированных активов;
  • концентрация в неликвидных инвестициях.

Руководство должно активно контролировать концентрационный риск с помощью регулярной официальной отчётности. Более крупные учреждения, вероятно, посчитают целесообразным создание комитета (подразделения) по экспертизе и мониторингу этой отчётности.

Руководство также должно иметь план действий, если уровни концентрации приближаются или превышают установленные пороговые значения. Например:

  • сокращение маркетинговых усилий;
  • увеличение ставок и/или ужесточение критериев согласования займов;
  • сокращение соответствующих лимитов;
  • передача риска другим сторонам; и/или
  • закрытие продукта полностью или до тех пор, пока концентрации не уменьшатся.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector