Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кредитование внешнеэкономической деятельности

Кредитование ВЭД организаций

Понятие и формы ВЭД

Тема 10 Финансы внешнеэкономической деятельности

1Под внешнеэкономической деятельностью понима­ются экономические отношения в сфере внешней деятельно­сти хозяйствующих субъектов при взаимодействии с зарубеж­ными организациями и фирмами. Основой внешнеэкономичес­кой деятельности являются соответствующие связи, возникающие при заключении различных внешнеторговых сде­лок или разных видах внешнеэкономического сотрудничества.

Внешнеэкономическая деятельность — это совокупность произ­водственно-хозяйственных, организационно-экономических и ком­мерческих функций фирм и предприятий. ВЭД также представля­ет собой процесс реализации ВЭС, включая основные формы ВЭС.

Предметом изучения ВЭД является современное мировое хозяйство (мировая экономика), развивающиеся в его рамках международ­ные экономические отношения в их сложной и противоречивой взаимосвязи и взаимодействии, и конкретные формы, методы и средства современного международного бизнеса.

Объектом изучения являются международные коммерческие опе­рации в совокупности их видов, направленные на получение прибыли, а также операции, обеспечивающие международный товарооборот.

Основные направления ВЭД: внешняя торговля; технико-экономическое сотрудничество; научно-техническое сотрудничество.

Внешняя торговля представляет собой обмен товарами в мате­риально-вещественной форме и услугами, связанными с осуществ­лением товарооборота. К ним относятся операции: по международным перевозкам грузов;

─ по международным расчетам;

Технико-экономическое сотрудничество включает содействие в об­ласти промышленного и гражданского строительства и предос­тавление услуг инженерно-технического характера.

ВЭД в сфере научно-технического сотрудничества представляет собой обмен достижениями науки и техники и совместное осуществление научно-технических работ.

1. Взаимосвязь между понятиями ВЭС и ВЭД целесообразно рас­сматривать с точки зрения управленческого аспекта. В управлен­ческом аспекте понятие ВЭС шире, чем ВЭД, так как характеризует макроэкономический уровень, тогда как ВЭД относится к уровню фирм и предприятий, т. е. к микроэкономическому уровню.

2. Управление ВЭД (УВЭД) — дисциплина, изучающая ВЭД на мик­роуровне.

Предмет ее изучения охватывает планирование, организацию, ко­ординацию, учет и контроль ВЭД на уровне фирмы.

Таким образом, исходя из определения УВЭД, можно выделить следующие основные практические функции на уровне фирмы при управлении ВЭД:

─ планирование: предполагает составление кратко-, средне- и дол­госрочных планов развития ВЭД, а также разработку бизнес-планов для новых внешнеэкономических проектов, в том числе с привле­чением внешних источников финансирования;

─ организация: формирование организационных подразделений фирмы для осуществления внешнеэкономических операций, распределение сотрудников на участке работы, наделение их соответствую­щими функциями, полномочиями, ответственностью и опре­деление форм и методов осуществления ВЭД;

─ координация: согласование задач и функций ВЭД с другими отде­лами и подразделениями фирм с целью не допустить противоре­чия в решении и обеспечить слаженность и оптимизацию всей работы;

─ учет: учитывать результаты и оценивать эффективность ВЭД за счет определения прибыльности внешнеэкономических сделок от­дельно по конкретным видам товаров и регионам и в совокуп­ности по всем поставляемым за рубеж или импортируемым то­варам;

─ контроль: контролировать внешнеэкономические операции в опе­ративном и стратегическом режиме, проводя текущий монито­ринг хода реализации и контроль за выполнением годовых, сред­не- и долгосрочных планов ВЭД, проведение соответствующего аудита по реализации внешнеэкономических и маркетинговых стратегий;

─ обеспечение информационной системы обслуживания ВЭД фир­мы за счет внедрения информационных систем управления, под­ключение к соответствующей зарубежной информации через сеть Интернет и другие информационные системы.

Внешнеэкономическая деятельность предприятия может осуществляться в различных формах.

Во-первых, по масштабам географии охвата рыночной территории это может быть:

1. Экспортная деятельность

2. Импортная деятельность

3. Внешнеторговая деятельность

4.Внешнеэкономическая деятельность, которая включает вывоз/ввоз капитала в форме прямых и портфельных инвестиций;

5 Международное научно-техническое сотрудничество

6. Строительство объектов за рубежом

7. Инжиниринговые и консалтинговые услуги и другие виды деятельности, включая объекты капитального строительства (комплексные поставки)

8. Встречные сделки, включая компенсационные, , товарообменные (бартерные) сделки, сделки на основе давальческого сырья (толлинг)

9. Биржи, аукционы, торги

10. Операции, связанные с международной производственно-сбытовой кооперацией, участием в консорциумах и т.д.

11. Участие в операциях на иностранных фондовых и валютных рынках

12. Создание совместных предприятий в Республике Беларусь и за рубежом

13. Международная экономическая деятельность (организация бизнеса за рубежом в форме открытия филиалов, собственных предприятий).

Во-вторых, внешнеэкономическая деятельность может быть классифицирована по видам внешнеторговых операций:

В-третьих, внешнеэкономическая деятельность может быть классифицирована по сферам (объектам) внешнеторговых операций:

— Экспорт/импорт сырьевых товаров;

— Экспорт/импорт машинно-технических товаров и т.д.

Основа внешнеэкономической деятельности предприятия – экспортно-импортная деятельность в области внешней торговли

2 Кредитование внешней торговли осуществляется в двух формах – в виде фирменного (коммерческого) кредита и кредита, предоставленного банком.

1. Фирменный (коммерческий) кредит – ссуда, предоставляемая фирмой, обычно экспортером, одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа. Сроки таких кредитов различны (обычно до 2–7 лет) и определяются условиями конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и другими факторами.

Фирменный кредит обычно предоставляется в следующих видах:

а) вексельный кредит предусматривает, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептует его, т.е. дает согласие на оплату в указанный на нем срок.

б) кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения между экспортером и импортером, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок.

в) авансовый платеж импортера (покупательский аванс), который при подписании контракта осуществляется импортером в пользу иностранного поставщика обычно в размере 10–15 % (иногда и более) стоимости заказанных машин, оборудования, судов.

2. Банковский кредит – это выдача за счет средств банка денежных ссуд экспортерам и импортерам на условиях возвратности, срочности и выплаты процента. Преимущества банковских кредитов перед коммерческими состоят, в частности, и в том, что они позволяют получателю ссуды в более широком плане использовать полученные деньги на закупку любой продукции. Да и обходятся они в ряде случаев дешевле, чем коммерческие кредиты.

Необходимо также отметить, что банковские ссуды подвергаются регулированию и контролю со стороны государственных валютно–финансовых органов в большей степени, чем коммерческие кредиты. В то же время банки, предоставляя кредиты, часто требуют, чтобы они направлялись на оплату товаров фирм, тесно связанных с этими кредитными институтами, т.е. сфера использования банковских кредитов – только внешнеторговые контракты экспортеров страны кредитора.

Одной из форм банковского кредитования внешнеэкономической деятельности является предэкспортное финансирование, которое позволяет предприятиям осуществлять выпуск товаров без отвлечения оборотных средств или при полном их отсутствии. Чаще всего схемы предэкспортного финансирования применяются в крупных финансово-промышленных холдингах с тесными хозяйственными связями между входящими в них компаниями и банком, их обслуживающим. Однако в последнее время предэкспортное финансирование все чаще предоставляется банками как полноценная услуга посторонним для банка предприятиям.

Срок финансирования в сегодняшней российской практике составляет, как правило, 4– 6 месяцев. Минимальная сумма — 100–200 тыс. долл. Ставка — от 14% годовых (в долл. США). В настоящее время банки предоставляют услуги по предэкспортному финансированию чаще всего под 17–18% годовых.

Поскольку банк, предоставивший предэкспортное финансирование, заинтересован в успешном завершении экспортной сделки, он четко контролирует производственный процесс предприятия, получившего кредит.

Под контроль банка могут быть взяты не только текущие расходы компании на выплату зарплаты административно–хозяйственному персоналу. Если в качестве обеспечения кредита выступает готовая продукция, находящаяся на складе, то банк может настойчиво попросить, например, сменить охрану склада на более компетентную. В противном случае он просто не перечислит следующий транш кредита.

Читать еще:  Платность кредита это

В российской практике встречается также схема предэкспортного финансирования, когда банк не берет у компании залог, однако в кредитном договоре указывается, что банк получает заранее оговоренную часть прибыли компании–экспортера от внешнеторговой сделки. В этом случае сделка фактически становится для банка инвестиционным проектом.

Широкое распространение получили кредиты покупателю (кредит банка экспортера импортеру и его банку) в условиях, когда возрос экспорт крупных партий машин комплектного оборудования, повышается спрос на строительство за рубежом на подрядных условиях промышленных и других объектов, что требует от импортеров изыскания соответствующих финансовых ресурсов (причем на длительные сроки) для их оплаты. Эта проблема особенно актуальна для развивающихся стран-импортеров, испытывающих финансовый голод для оплаты своих импортных закупок.

Кредит покупателю используется только лишь на оплату конкретных поставок, как это предусматривается обязательством заемщика. При поставке товаров в счет этого кредита экспортер заинтересован как можно быстрее получить платеж за выполнение каждого этапа договора, а импортер заинтересован в том, чтобы заплатить после выполнения продавцом всех своих обязательств. Но все эти моменты купли–продажи должны фиксироваться во внешнеторговом контракте, а не в кредитном соглашении. Так как банковские кредиты остаются в стране экспортера, то право импортера на эти средства возникают только тогда, когда наступает срок оплаты требований поставщика. Часто заемщик уполномочивает банк–кредитор оплачивать документы, выставленные продавцом.

Кредит покупателю, отличающийся сравнительно менее жесткой взаимосвязью между поставкой товара и кредитом, предоставляется на 80–85% от суммы контракта, в пределах которой импортер оплачивает товары, закупаемые у разных компаний–экспортеров (в выборе последних активное участие принимает кредитующий банк). Остальные 15–20% импортер обязан профинансировать за счет других источников.

Кредитование субъектов внешнеэкономической деятельности

Внешнеторговый оборот России ежегодно растет. Одна из основ этого роста — международные контракты компаний и организаций. Тем удивительнее, что финансирование таких сделок банки пока не особо интересует. Но для бизнеса кредит для внешнеэкономической деятельности — это зачастую единственный источник и стабильной работы, и развития. Понимая это, мы разработали «внешнеторговый» кредит, предложив по нему фиксированную ставку — 6,9% годовых в валюте.

В настоящее время в нашем банке проводится комплекс работ по совершенствованию продуктов и услуг для бизнеса. Анализируя ситуацию на рынке и общаясь с нашими клиентами, мы сделали вывод: ВЭД — очень востребованная тема для бизнеса. И мы решили предложить такой кредитный продукт, который был бы действительно полезен и интересен.

Кредит занимает одну из важнейших позиций в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов мировой торговли. При нынешней конъюнктуре рынка условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта, сферы приложения капитала, источники сырья, превосходство в решающих областях научно-технического прогресса. Мы уверены, что это одно из приоритетных направлений кредитования бизнеса уже сейчас.

Кредитование ВЭД, безусловно, имеет свою специфику. Кредиты предприятиям и фирмам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность (экспортеры энергоресурсов и развивающиеся «голубые фишки»; предприятия среднего уровня; так называемые локальные и региональные предприятия: клиенты, заключающие от случая к случаю или периодически внешнеторговые контракты; банки), как правило, предоставляются в иностранной валюте. Большая часть таких кредитов выдается импортерам для оплаты заключенных контрактов на поставку товаров, оборудования. Мы делаем акцент на предприятия малого и среднего бизнеса, собственно как и большинство банков среднего размерного класса. Получить кредит могут как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, работающие не менее шести месяцев.

В случае кредитования экспортеров большое внимание уделяется анализу финансового состояния контрагента — плательщика. Здесь необходимо учесть, что условия для импортеров и экспортеров несколько различаются. Это связано с тем, что нам труднее оценить риски компаний, ведущих свою деятельность за рубежом. А несвоевременная оплата экспортируемых товаров может привести к сбоям в финансовых потоках наших клиентов, и, как следствие, к задержке возврата кредитных ресурсов.

Мы детально общаемся и обсуждаем вопросы с каждым клиентом и готовы предложить ему наиболее целесообразную в том или ином случае модель кредитования. Собственно, поэтому у нас срок и сумма кредита — величины определенно «подвижные». В зависимости от договоренностей с клиентом, его финансового положения, обеспечения, конкретной цели кредита они могут варьироваться.

Льготный кредит в иностранной валюте мы предлагаем нашим клиентам, осуществляющим расчеты по кредитуемым проектам через РОСАВТОБАНК. Чтобы использовать кредит, необходимо предоставить в банк копии контрактов предприятий-заемщиков с фирмами-контрагентами. Конечно, в обязательном порядке мы требуем открытие счетов в нашем банке, а также проведение всех расчетов по заключаемым контрактам через них. Мы дополнительно оцениваем финансовое состояние нашего клиента, находим возможные варианты обеспечения кредита залогами и (или) поручительствами, по результатам делаем взвешенное и конкурентное предложение по кредитованию.

Одно из самых важных для предприятий достоинств продукта — это конкурентная ставка. По нашим оценкам, сегодня на рынке средний диапазон ставок по такому продукту составляет 6—11% годовых в валюте. Соответственно, ставка нашего банка находится практически на нижнем уровне. Ставки устанавливаются банком исходя из действующих ставок мирового денежного рынка по соответствующим валютам. В последнее время стоимость привлеченных ресурсов в иностранной валюте для банков снижается, мы считаем, что эта тенденция сохранится в ближайшее время.

Обеспечение по такому кредиту, как правило, является стандартным. Что касается нашего банка, залогодателями могут выступать заемщики, третьи лица — юридические и физические. Возможно дополнительное поручительство собственников или руководителей бизнеса. В качестве залога принимается недвижимость, оборудование, транспорт, товары в обороте, личное имущество и даже смешанное обеспечение. Кроме того, в нашем банке принята достаточно распространенная практика погашения кредита, очень удобная для предприятий. Ежемесячно необходимо платить только проценты, а основной долг согласовывается индивидуально с каждым клиентом.
Мы понимаем, что, в отличие от стандартного кредитования бизнеса (кредиты для развития бизнеса, тендерные кредиты, кредиты для инноваций и т.д.), в ВЭД могут возникать дополнительные риски (страновые, связанные с таможенным оформлением и доставкой товаров и грузов и т.д.). Одним из способов их снижения может быть страхование, которое предлагают некоторые банки клиентам. В числе наших партнеров страховые компании, чьи условия по страхованию соответствуют нашим требованиям. Но это добровольная вещь исключительно в интересах клиентов, страховать мы ни в коем случае не обязываем.

Схема получения и рассмотрения заявки на такой кредит — практически ничем не отличается от базового кредита для бизнеса. Сначала направляются базовая заявка и предварительный список документов, причем заявку можно отправить непосредственно с сайта. После этого выносится предварительное решение по кредиту, и, если оно положительное, необходимо предоставить полный список документов, на основе которого выносится окончательное решение.

  1. Заявление на кредит, анкета предприятия по форме Банка.
  2. Копии финансовой отчетности предприятия с отметкой налоговой инспекции на последнюю отчетную дату.
  3. Справка из ФНС об отсутствии задолженности по уплате налогов, и об открытых счетах.
  4. Перечень имущества, предполагаемого для передачи в залог. Документы, подтверждающие право собственности на закладываемое имущество
  5. Справки обо всех действующих кредитах в других банках с отметкой банка о наличии просрочки по выплате основного долга и/или процентов. Справки о кредитовых оборотах по счетам за последние 6 месяцев.
  6. Копии договоров (контрактов) с контрагентами организации в подтверждение кредитуемой сделки; копии договоров с контрагентами (поставщиками, покупателями, заказчиками), заверенные подписью и печатью организации.
Читать еще:  Номер корреспондентского счета кредитной организации

Отметим, что участники внешнеторговых контрактов практически всегда нуждаются и в «сопутствующих услугах»: валютном контроле и обслуживании внешнеэкономической деятельности. Такие предприятия осуществляют конверсионные, документарные операции, международные переводы, оформляют паспорта сделок. Иными словами, одним кредитом для ВЭД международные услуги не ограничиваются.

Именно поэтому, запуская кредит для ВЭД с выгодной ставкой, мы параллельно постарались улучшить и наше обслуживание по валютному контролю. Так, в нашем банке комиссия по нему одна из самых низких — 0,1% от суммы, клиенты могут получить паспорт сделки в течение одного дня (операционный день у нас продлен). Далеко не все банки готовы оформлять документы за клиентов, а у нас такая возможность есть. Кроме того, одна из самых удобных услуг — удаленное банковское обслуживание. Почти все документы по валютным операциям можно передавать в банк и получать обратно по Клиент-Банку с электронной подписью. Это существенная экономия времени, денег и сил малого и среднего бизнеса.

Вячеслав Головастиков, заместитель руководителя, отдела корпоративного кредитования РОСАВТОБАНКа

Кредитование внешнеэкономической деятельности

Общие аспекты кредитования внешнеэкономической деятельности

Одним из элементов современной мировой экономики является международное инвестирование внешнеэкономической деятельности. Целью данного инвестирования является наращивание основного капитала и расширение рынка реализации тех или иных товаров. Кредиторами в данном случае выступают государство, банки, а также экспортеры/импортеры.

Для того, чтобы обеспечить финансирование инвестиционного проекта, требуются значительные финансовые ресурсы в иностранной валюте, поэтому банки стремятся привлечь к сотрудничеству как можно больше иностранных финансовых компаний. Таким образом, инвестиционный процесс будет комплексно организован, что минимизирует риски сторон, участвующих в проекте.

Если кредит предоставляется иностранному заемщику, то кредитор и заемщик будут находиться в разных правовых пространствах, поэтому при кредитовании внешнеэкономической деятельности необходимо принимать дополнительные меры и нести дополнительные затраты, чтобы обеспечить гарантии для кредитора и минимизировать риски.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Виды кредитования внешнеэкономической деятельности

Существуют следующие виды кредитов, направленные на финансирование внешнеэкономической деятельности и внешней торговли:

  • Частные, государственные, смешанные (частные и государственные одновременно) кредиты и кредиты международных кредитных учреждений. Классификация в зависимости от источника предоставления кредита;
  • Товарные – предоставляются экспортерами импортерам для продвижения своей продукции на рынки других стран, и валютные – выдаются банками в разной валюте. Классификация по формам кредита;
  • Краткосрочные (сроком до 1-2 лет), среднесрочные (сроком до 5-7 лет), долгосрочные (сроком более 5- 7 лет). Классификация по срокам возврата кредита;
  • Фирменный кредит – займ, предоставляемый экспортером импортеру в виде отсрочки платежа (сроком от 2 до 7 лет). Обычно оформляется векселем, по сравнению с государственным не зависит от государственного регулирования кредитных операций;
  • Предэкспортное финансирование – финансирование экспортных контрактов, заключенных клиентами-экспортерами с первоклассными иностранными покупателями.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Особенности кредитования внешнеэкономической деятельности в России

С точки зрения большинства предпринимателей потребность в кредитных ресурсах российских предприятий при осуществлении внешнеэкономической деятельности скорее носит односторонний характер – так как дополнительные средства нужны именно им, а не партнерам за рубежом. Исключение – внешнеторговые связи со странами СНГ – некоторые из бывших республик СССР имеют задолженность перед Российской Федерацией и поэтому нуждаются в российских кредитах (в частности это касается поставки углеводородного сырья).

Кредитование внешнеэкономической деятельности в нашей стране осуществляется в следующих формах:

  • Предоставляются кредиты для проведения экспортно-импортных операций. При этом средства для осуществления внешнеэкономической деятельности (в иностранной валюте в том числе), могут быть предоставлены как резидентами (например, банками), так и нерезидентами, а необходимое оборудование может быть приобретено в кредит в филиале иностранной компании, находящимся на территории России;
  • Получить кредит для развития производства можно путем выпуска долговых обязательств. Делается это на международных рынках капиталов. Важным нюансом является то, что этот вариант зачастую доступен только крупным компаниям, которые уже известны иностранным инвесторам и имеют высокий рейтинг;
  • Потребность в ресурсах может быть также устранена путем совместного предпринимательства, а также и привлечения венчурного капитала в рамках соглашения о разделе продукции;
  • Софинансирование – кредитование путем объединения нескольких банков и/или государственных ведомств, а также международных финансовых институтов и экспортно-кредитных агентств.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Три выгодных инструмента кредитования внешнеэкономической деятельности

Д ля решения финансовых проблем бизнесмены, занятые в сфере ВЭД, часто используют кредитование. Основные виды кредитования внешнеэкономической деятельности — это лизинг, факторинг и форфейтинг. В чём же характерные особенности этих финансовых инструментов? Какие существуют разновидности лизинга? И в чём сущность факторинга и форфейтинга? В данном разделе мы узнаем ответы на эти вопросы.

Договор лизинга

Если говорить просто, то лизинг — это аренда имущества с возможностью выкупа. Эта форма кредитования может использоваться, как для осуществления сделок внутри страны, так и в случае внешнеэкономической деятельности.

Объектом лизинговой сделки может быть:

  • земля или недвижимость,
  • техника,
  • автомобили,
  • интеллектуальная собственность,
  • оборудование и т.д.

Обычно лизинг выглядит так:

  1. Человек обращается в кредитную организацию, которая занимается заключением лизинговых сделок, подаёт заявку и предоставляет все необходимые документы.
  2. Кредитная организация рассматривает заявку и выносит своё решение.
  3. В случае одобрения заявки составляется договор лизинга.
  4. После этого клиент вносит аванс, размер которого оговаривается в лизинговом договоре.
  5. После этого компания заключает договор купли-продажи и покупает объект лизинговой сделки, который оговаривается в договоре.
  6. Кредитная компания передает клиенту объект соглашения.
  7. Клиент вносит платежи согласно графику выплат.
  8. После внесения всех денежных платежей объект соглашения переходит в собственность клиента.

Выгода для клиента заключается в том, что он может пользоваться объектом лизинговой сделки так, как посчитает нужным (хотя юридически объект сделки является собственностью кредитного учреждения). Например, если это лизинг автомобилей, то человек может купить грузовую машину по лизинговой схеме и заниматься международными перевозками. Часть заработанных денег пойдёт на покрытие задолженности по контракту.

Существуют 2 основных вида лизинговых сделок:

  • Финансовый лизинг. В таком случае на момент окончания срока действия договора остаточная стоимость объекта приблизительно равна нулю, а сам объект переходит в собственность клиента.
    Обычно такая разновидность сделки заключается тогда, когда срок полезного использования объекта приблизительно равен сроку действия лизингового контракта. Читайте подробнее о видах финансового лизинга в этой статье.
  • Оперативный лизинг. В таком случае на момент окончания срока действия договора остаточная стоимость объекта значительно больше нуля, а сам объект остаётся в собственности кредитной компании. По окончании действия контракта кредитная компания может либо вновь заключить с клиентом лизинговый договор, либо выкупить объект по остаточной рыночной стоимости.
    Чаще этот вид сделки заключается тогда, когда срок полезного использования объекта значительно больше срока действия лизингового контракта.
Читать еще:  Функциями кредита являются

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Некоторые другие финансовые инструменты

Кроме лизинга в распоряжении участника ВЭД есть ещё два интересных вида кредитования: факторинг и форфейтинг.

Договор факторинга

Факторинг — это операция особого типа, при которой кредитор продаёт задолженность третьей стороне, которую называют фактором.

Факторинг выгоден для кредитора тем, что он моментально получает деньги (за вычетом стоимости услуги) по долговому обязательству, тогда как в противном случае ему бы пришлось ждать, пока будут выполнены все условия договора с покупателем.

В общем случае факторинг выглядит так:

  1. Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи;
  2. Продавец, не дожидаясь выплаты денег, заключает договор факторинга, а компания-фактор покрывает часть задолженности;
  3. После выплаты покупателем денег по контракту, продавец перечисляет часть денег на счёт-фактор компании в качестве оплаты услуги.

Договор форфейтинга

Форфейтинг — это операция, при которой кредитор покупает дебиторскую задолженность клиента.

Обычно форфейтинг выглядит так:

  1. Импортёр выпускает вексель и на него покупает какой-либо товар у экспортёра;
  2. Компания-форфейтер выкупает вексель;
  3. Чтобы покрыть долговые обязательства, импортёр выплачивает деньги не экспортёру, а компании-форфейтеру.

Форфейтинг выгоден тем, что импортёр, не имея денег, может купить какой-либо товар в полном объёме, а долги он будет выплачивать не экспортёру, а компании-форфейтеру, с которой он заключил сделку на выгодных ему условиях.

Подведём итоги. Основными видам ВЭД-кредитования является лизинг, факторинг и форфейтинг. При лизинге человек заключает с кредитной компанией специальную сделку на покупку какого-либо товара. Компания покупает этот товар и передаёт его в аренду своему клиенту, а клиент должен со временем покрыть задолженность.

В случае факторинга продавец получает большую часть задолженности, не дожидаясь выполнения основного контракта. В случае форфейтинга человек, не имея денег, фактически покупает интересующий его товар, а потом выплачивает долг, на выгодных ему условиях, не продавцу, а компании-форфейтеру.

Бесплатная консультация по телефону:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

14.3. Кредитование во внешнеэкономической деятельности

В современных условиях важное значение в повышении эффективности внешнеэкономической деятельности имеет умелое использование кредитов, предоставляемых через мировой рынок ссудных капиталов, представленный двумя основными секторами: мировым денежным рынком и мировым рынком капиталов.

Под международным кредитом понимается ссуда (в денежной или товарной форме), предоставляемая кредитором одной страны заемщику из другой страны на условиях возвратности с уплатой определенного процента.

Наибольшее распространение международный кредит получил во внешнеторговых операциях. Это объясняется ускорением сбыта, ростом доли науко- и техникоемких товаров в мировом экспорте, наличием большого ассортимента товаров с высокими конкурентными преимуществами на мировых рынках, требующих значительных финансовых ресурсов.

Кредиторами в таких операциях выступают банки и другие кредитно-финансовые организации, внешнеторговые фирмы и предприятия, а также государство. Можно выделить следующие основные классификационные признаки форм кредитования внешнеторговых сделок (рис. 14.1): •

По целевому назначению формы кредитования делятся на связанные и финансовые. Связанные кредиты имеют целевой характер. Например, для закупки определенного товара, завершения производства экспортного товара, складирования, хранения расходование кредитных ресурсов на цели, не предусмотренные в кредитном соглашении, не допускается. Финансовые кредиты не имеют строго целевого назначения и используются по усмотрению заемщика.

По форме предоставления различаются коммерческие, банковские и товарные кредиты. Коммерческий кредит представляет собой кредитование экспортером импортера в различных формах. Кредит может быть предоставлен в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары (товарный кредит), в виде денежных займов (финансовый кредит), выданных импортеру на

Рис. 14.1. Признаки классификации форм кредитования внешнеторговых сделок

предстоящую оплату экспортером или его уполномоченным банком в соответствии с отдельным кредитным соглашением. Товарные кредиты могут оформляться в форме вексельного кредита и кредита по открытому счету. Вексельный кредит выписывается экспортером на имя импортера. Кредит по открытому счету, как правило, практикуется при регулярных поставках между постоянными и хорошо знающими друг друга партнерами. С другой стороны, коммерческий кредит может рассматриваться как кредитование импортером экспортера, осуществляемое в виде предоплаты, покупательских авансов, задатков.

Банковское кредитование представляет собой выдачу участникам внешнеэкономических сделок денежных ссуд за счет средств самого банка. Можно выделить следующие виды банковского кредитования внешнеэкономической деятельности: 1)

акцепт банками векселей (тратт), выставленных на них экспортерами или импортерами; 2)

выписка импортером (или его банком) долговых обязательств непосредственно на имя кредитора. В этом случае банки предоставляют кредит непосредственно импортеру; 3)

покупка банками кредитных обязательств у экспортеров.

Под факторингом понимается передача денежных требований продавца покупателю, банку или фактор-фирме за вознаграждение. Цель факторинга — незамедлительное получение поставщиком значительной части платежа (80—90 %), а оставшиеся части — в строго определенные сроки, независимо от поступления платежа от покупателя. Основой для такой формы финансирования является переуступка неоплаченных платежей факторинговой компании на условиях предоставления коммерческого кредита. При факторинге экспортер освобождается от валютных проблем, получения выручки, оформления внешнеторговой документации, рисков, связанных с данной внешнеторговой операцией. Все это принимает на себя банк.

Форфейтинг представляет собой передачу продавцом банку или специализированной фирме денежных требований к покупателю путем продажи долговых требований.

Для экспортера форфейтинг интересен теми же преимуществами, что и факторинг, но применение его более ограниченно из-за высоких размеров вознаграждения (стоимости кредитных ресурсов), что, в свою очередь, вызвано повышенным риском, связанным с получением платежа.

По срокам международные кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Краткосрочный кредит применяется при внешнеторговых сделках товаров широкого потребления и услуг, среднесрочный — при экспорте машин и оборудования, долгосрочный — при финансировании производственной сферы и инфраструктуры.

Среди способов предоставления кредитов в первую очередь следует назвать выдачу аванса, отсрочку или рассрочку платежа.

Покупательский аванс — форма коммерческого кредитования экспортера импортером. Применяется в основном при заказе дорогостоящего и сложного оборудования, требующего длительного периода времени для его изготовления. Перечислив аванс, импортер освобождает экспортера от необходимости прибегать к банковскому кредиту и расходам по его обслуживанию.

При прочих равных условиях создается возможность снижения контрактной цены экспортного товара (как минимум, в пределах кредитных расходов), что выгодно для партнеров по сделке.

Беспроцентная рассрочка платежа представляет собой согласие, данное экспортером покупателю на осуществление платежей в течение определенного времени, установленного с даты поставки товара.

При кредитовании внешнеэкономических сделок определяются сроки платежей. Различаются полные и средние сроки кредитования. Полный срок — от начала предоставления до окончательного погашения кредита, он включает:

льготный срок — время между окончанием использования и началом погашения кредита;

срок использования — период, в течение которого в счет кредита оплачивается товар;

срок погашения — согласованный сторонами срок, к которому кредитные ресурсы должны быть возвращены.

Средний срок кредита показывает, в течение какого времени заемщик пользовался всей суммой кредита.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector