Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Методы анализа кредита

4.2. Статистические методы анализа кредита

Пример группировки кредитных вложений по субъектам кредита [18] приведен в табл. 4.1.

Кредиты, предоставленные предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам (на конец года), млрд р.

Пример макета группировочной таблицы (простая группировка по длительности кредита) приведен в табл.

Кредитные вложения в экономику страны (на конец года), млрд р.

Основную долю кредитных вложений в экономику составляют крат­косрочные кредиты (прил. 2, табл. П2.1). При анализе краткосрочных кредитов используются данные о размерах выданных кредитов, пога­шенных кредитах, об остатках задолженности в различных группи­ровках. В качестве группировочных признаков используются:

— отраслевая принадлежность ссудозаемщиков;

— сфера функционирования кредита (сфера производства или сфе­ра обращения) ;

— характер обеспечения кредита;

— форма собственности заемщика;

— территория (учреждения банка) и др.

Группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям хозяйства используются для характеристики ссудной задол­женности по субъектам кредита.

Группировки по объектам кредита осуществляются для анали­за краткосрочных кредитных вложений по остатку задолженнос­ти по объектам кредита. Задолженность распределяется на следу­ющие группы объектов: под материальные ценности и затраты; сезонные затраты производства; товары отгруженные (под рас­четные документы в пути); платежные и расчетные кредиты; на временные нужды; выплату заработной платы; временное воспол­нение недостатка собственных оборотных средств; отсроченные необеспеченные ссуды; просроченные ссуды. Состав объектов кредитования, включаемых в каждую группу, определяется инст­рукциями ЦБ РФ.

Объектами долгосрочного кредитования могут быть [1] капиталь­ные вложения предприятий, организаций и граждан по строитель­ству, реконструкции и техническому перевооружению объектов про­изводственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооруже­ний, а также затраты по созданию совместных предприятий, научно- технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объек­тов собственности.

Читать еще:  Формирование резервов кредитных организаций

Пример анализа динамики удельного веса просроченной задол­женности по кредитам в экономике показан в табл. П2.2 прил. 2.

Индексный метод анализа кредитных вложений

Величина кредитных вложений (величина выданных кредитов) связана с длительностью пользования кредитом по выдаче и одно­дневным размером кредита по выдаче и характеризует остатки кре­дитов

Система взаимосвязанных индексов для данной модели имеет вид

^ _ ^ ^ _Х^В1 _ X к дн1^в0 X ^1 к дн1

дн в X к дн0^в0 X к дн0^в0 X *в0 к дн1

Абсолютное изменение выданных кредитов, обусловленное изме­нением:

— однодневного размера кредита

Ак кдн _ X к дн1^в0 — X к дн0^в0 ;

— длительности пользования кредитом по выдаче

Ak fв _X 1 в1 к дн1 — X ^в0 к дн1-

Абсолютное изменение выданных кредитов (остатков по креди­там) под влиянием двух факторов

А к _ X к 1 — X к 0 _ Ак кдн + М 1в •

Факторный анализ динамики оборачиваемости кредитов

Показателями оборачиваемости кредита являются длительность пользования кредитом и число оборотов кредита. Для анализа влияния факторов на изменения показателей оборачиваемости используются индексы переменного, постоянного состава и структурных сдвигов.

Индексы средней длительности пользования кредитом по пога­шению:

7_ _ l_Xi m L. X г о т о _ X г 1 ё ш 1 Ю X т X т о X г о ё шо’

где йт0) , йтХ — удельный вес (структура) однодневного оборота креди­та по погашению в отчетном и базисном периодах;

І = Е ЬЩ . Е г о т 1 = Е_Щ = Е .

І = Е . Е І 0 т 0 = Е ^т1 ‘ СТР Е т 1 Е т 0 Е ^0^т0

Абсолютное изменение средней длительности пользования кре­дитом по погашению, обусловленное влиянием:

— длительности пользования кредитом и структурой однодневно­го оборота кредита по погашению

л,-т т-Ет Ет лг = г 1 — % ^—.

— длительности пользования кредитом

Читать еще:  Мониторинг кредитного риска

л = Е , 1 т 1 Е ^0 т 1. ‘ Е т 1 Е т 1’

— структурой однодневного оборота кредита по погашению

Индексы среднего числа оборотов кредита по погашению: — переменного состава

Т _ _ Е к п1 . Е к п0 _ Е П 1 к ост1 . Е п 0 к ост0 .

Методика анализа кредитов с помощью факторных индексов

Индексы широко используются в практике современной экономической статистики при исчислении ее важнейших показателей. Основное назначение статистических индексов — количественно охарактеризовать относительное изменение во времени, пространстве или по отношению к определенному эталону сложных экономических явлений.

Первоначально индексы применялись для характеристики относительного изменения цен на разнородную продукцию. Длительное время сфера использования индексного метода этим и ограничивалась. Но постепенно он получил более широкое распространение. В настоящее время индексы стали применяться во всех отраслях экономической науки, в практике финансово-экономических расчетов, при планировании и прогнозировании.

Индексный метод универсален, самодостаточен и удачно сочетается с методом факторного анализа, поскольку сложные (комплексные) показатели можно разложить на более простые (элементные), расширяя тем самым возможности анализа.

В банковской практике факторный анализ применяется нечасто, поскольку считается, что сложные (комплексные) показатели, которые можно разложить на элементные, встречаются редко. Между тем это не так. Факторные взаимосвязи в банковской системе существуют повсеместно. Рассмотрим, например, кредитную сферу. Здесь одним из комплексных показателей является сумма процентов по кредиту. Данный показатель можно представить как произведение трех простых показателей: суммы кредита, срока кредита (выражен в долях года) и процентной ставки по кредиту, но не в процентах, как принято, а в коэффициенте. Более наглядно указанная взаимосвязь представлена на рисунке, где видно, что факторами первого уровня являются сумма кредита, срок кредита (выражен в долях года) и процентная ставка по кредиту (определяется в коэффициентах). Факторами второго уровня будут ставка процентов в годовом исчислении и число оборотов кредита.

Читать еще:  Верхняя граница процента за кредит определяется

После того как определены факторы, влияющие на конечный показатель, их принято систематизировать. Одним из способов систематизации является создание детерминированных факторных систем.

Создать факторную систему — значит представить изучаемое явление в виде алгебраической суммы, частного или произведения нескольких факторов, определяющих его величину и находящихся с ним в функциональной зависимости.

Например, как уже отмечалось, сумму процентных платежей можно представить в виде произведения трех факторов первого уровня: суммы кредита, срока кредита, выраженного в долях года, и процентной ставки по кредиту, определяемой в коэффициентах. Процентная ставка по кредиту может выражаться как произведение ставки процентов в годовом исчислении и числа оборотов кредита в течение года (рисунок).

Обычно отбор факторов, непосредственно влияющих на явление, осуществляется на основе теоретических и практических знаний исследователя. Естественно, чем больший комплекс факторов изучается, тем точнее и глубже будут результаты индексного анализа сравниваемых явлений. Конечно, следует иметь в виду, что если элементы, включаемые в индекс, абсолютно несоизмеримы или если исследователь пытается выстроить надуманную, нереальную взаимосвязь факторов, то и вытекающие из индексного анализа выводы будут ошибочными.

В банковской статистике индексы используются при кредитном анализе, исследовании депозитных, валютных операций и т. д.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector