Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платежеспособность и кредитоспособность

Теоретические аспекты платежеспособности и кредитоспособности заёмщика

Курсовая работа

Тема: « Платёжеспособность ссудозаёмщика и кредитный риск банка »

Выполнила: студент(ка) группы: СОД 502д

Федичкина Анна Андреевна

Проверила: Халтурина Ольга Альбертовна

Содержание

1. Теоретические аспекты платёжеспособности заёмщика 4

1.1. Понятие платёжеспособности и кредитоспособности заёмщика 4

1.2. Правовые аспекты кредитования 7

1.3. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления 10

2. Оценка кредитоспособности заёмщика 13

2.1. Оценка кредитоспособности юридических лиц 13

2.2. Оценка кредитоспособности физических лиц 25

3. Характеристика деятельности Сибирского банка Сбербанка РФ 30

3.1. История развития Сибирского банка Сбербанка РФ 30

3.2. Анализ кредитоспособности заёмщиков и кредитный риск Сибирского банка Сбербанка РФ 34

4. Заключение 36

5. Список использованных источников 37

6. Приложение 38

Введение

В настоящее время на рынке сложилась довольно интересная ситуация в сфере кредитования физических и юридических лиц. Получение кредита является нормальным процессом для населения России. Люди привыкают жить в кредит. Но несмотря на то, что потребность в получении кредита возрастает у населения, а у коммерческого банка появляется другая очень важная проблема, а именно оценка платежеспособности потенциального ссудозаёмщика. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения кредитоспособности заемщика.

Перед собой я поставила следующую цель: «изучить методическое обеспечение оценки кредитоспособности заёмщика и сформировать оптимальные методические подходы к оценке способности заёмщика погасить все обязательства перед коммерческим банком в полном объёме и в срок.

Для того, чтобы достичь поставленную цель необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятия платежеспособности и кредитоспособности;

2. Найти способы снижения кредитного риска банка;

3. Сформировать методические подходы к оценке кредитоспособности коммерческих организаций.

Теоретические аспекты платежеспособности и кредитоспособности заёмщика

1.1 Понятие платежеспособности и кредитоспособности

В условиях становления и развития рыночных отношений кре­диторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособно­сти их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки раз­рабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики. В условиях дирек­тивной централизованной системы распределения финансовых ресур­сов СССР, когда искажались сами принципы кредитования и отсут­ствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «кредитоспособность» как такового не было, сле­довательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыноч­ным отношениям существенно изменил взаимоотношения организа­ций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгод­ного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность заем­щика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязатель­ствам (основному долгу и процентам). Такого же мнения придер­живается профессор АД. Шеремет. А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способ­ность своевременно производить все срочные платежи при обеспече­нии нормального хода производства за счет наличия адекватных соб­ственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами. Продолжением этой фор­мулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние предприятия выражается его платеже- и кредитоспособно­стью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить плате­жи и налоги в бюджет».

Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспо­собность». Последняя как раз и подразумевает способность организа­ции расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обяза­тельствам. Платежеспособность — возможность удовлетворить требо­вания кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность — про­гноз такой способности на будущее. И еще одно существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства (кроме задолжен­ности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации про­дукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как из соб­ственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаран­та или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредито­способность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множе­ством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.

Существует также подход к определению кредитоспособности, связывающий ее с платежеспособностью, однако, учитывая изложен­ное выше, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный сужает понятие кредито­способности до возможности заемщика погасить только ссудную задолжность и считает, что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с прин­ципами кредитования заемные средства можно погасить как за счет выручки от основной деятельности, так и за счет вторичных источни­ков обеспечения (реализация залога, взыскание с гаранта). М.О. Сахарова понимает под кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готов­ности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредит­ного договора.

С другой точки зрения «под кредитоспособностью хозяйству­ющего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получе­ния кредита и его возврата в срок». Но предпосылки для получения кредита — это еще не возможность его получить: не понят­но, где проходит грань между возможностью получения и предпосыл­ками. Данное определение представляется довольно узким, так как в нем не учитывается тот факт, что кредит предоставляется банками на платной основе, и кредитоспособность также должна включать в себя возможность погашения процентов по кредиту, и не просто воз­врат кредита, а его возврат в полном объеме. Такие же недостатки име­ет определение профессора В.А. Москвина: «Под кредитоспособностью предприятия-заемщика принято понимать возможность погашения заемщиком ссудной задолженности». Не учитывается то, что кредит и проценты по нему должны возвращаться в срок, предусмот­ренный кредитным договором. Кроме того, в определении нет разли­чий между понятиями «ссуда» и «кредит», о чем говорилось в преды­дущем параграфе. То есть под «ссудой» в нормативных документах подразумевается безвозмездное пользование вещами; деньги не могут быть объектом ссуды, и договор ссуды не предполагает получение каких бы то ни было процентов. М.Н. Крейнина пишет: «Кредитоспособ­ность — это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в пре­дусмотренные сроки». При этом в оценке кредитоспособ­ности учитываются несколько основных условий: структура исполь­зуемого капитала и финансовая устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях; ликвидность активов предприятия.

Необходимо подчеркнуть, что кредитоспособность хозяйству­ющего субъекта не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает множество других условий, например, тре­бование куровню рентабельности деятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений, качеству менеджмента в экономической литературе определений кредитоспособности заёмщика удачным является определение, данное в учебнике «Экономи­ческий анализ» под редакцией Л.Л. Гиляровской: «Кредитоспо­собность-это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредит­ной сделки; его деловая репутация; наличие обеспечения; способность заемщика получать доход — генерировать денежные потоки. Мораль­ному облику клиента особенно большое внимание уделялось в лите­ратуре дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, пер­вым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нрав­ственным качествам не внушала недоверия. При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентно­стью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменения эконо­мической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестра­ивать производство и т.д.

Такой важный аспект, как правоспособность, оговаривается в определении Г.М. Кирисюка: «Сущность категории «кредитоспособ­ность» представляет собой то реально сложившееся правовое и хозяй­ственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которо­го банк принимает решение о начале (развитии) или прекращении кредитных отношений с ссудозаемщиком». Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относится и нали­чие материального обеспечения. Отдельные специалисты даже при­давали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капита­ла, вложенного в недвижимое имущество, писал, что «имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия». Тем не менее большинство экономистов времен НЭПа при рассмотре­нии вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность полу­чения заемщиком дохода. И. Ададуров связывал возможность креди­тования конкретного хозяйства «с его высшей целесообразностью, устойчивостью и доходностью».

Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин «кредитоспособность» изучались и разрабатывались в разные времена. Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX в.; интерес к ним возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране экономических реформ. В период НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностью понимали, с точ­ки зрения заемщика, способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиции банка — правильное определение размера допустимого кредита. В пери­од развития рыночных отношений особое внимание стали уделять ликвидности активов заемщика. Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия «кредитоспособность» позволяет говорить о том, что оно подвержено влиянию со стороны развивающейся эко­номической среды функционирования кредитора и заемщика.

Читать еще:  Кредиты на основе межправительственных соглашений

Итак, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъек­та) его комплексная правовая и финансовая характеристика, пред­ ставленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяю­ щая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, преду­ смотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика .[2]

Подходы к определению понятия “кредитоспособность предприятия”. Цель и задачи анализа кредитоспособности Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Петрова Мария Александровна

В данной статье автор приводит различные взгляды российских ученых на понятие кредитоспособности предприятия. Проводится сравнительный анализ понятий “ кредитоспособность ” и “ платежеспособность ”. Определяются основные цели и задачи анализа кредитоспособности .

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Петрова Мария Александровна

Текст научной работы на тему «Подходы к определению понятия “кредитоспособность предприятия”. Цель и задачи анализа кредитоспособности»

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №10-1/2016 ISSN 2410-700Х_

Петрова Мария Александровна

магистрант ФГАОУ ВПО «Сибирский федеральный университет», Институт экономики управления и природопользования,

г. Красноярск, РФ

ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПОНЯТИЯ «КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ». ЦЕЛЬ

И ЗАДАЧИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

В данной статье автор приводит различные взгляды российских ученых на понятие кредитоспособности предприятия. Проводится сравнительный анализ понятий «кредитоспособность» и «платежеспособность». Определяются основные цели и задачи анализа кредитоспособности.

Кредитование, кредитоспособность, платежеспособность, анализ кредитоспособности.

Такая деятельность банка, как кредитование (инвестирование, финансирование) является одной из наиболее прибыльных и, как любой другой вид предпринимательства, всегда сопровождается риском. Для банка худшим и наименее желательным результатом практического кредитования является невозврат ранее выданных кредитов (вложений). В связи с чем, важность оценки кредитоспособности заемщиков никем не ставится под сомнение. Информация о степени кредитоспособности ссудозаемщика имеет важное значение как для кредитора, так и для самого ссудозаемщика. Для первого она означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у ссудозаемщика и потери платежеспособности, для второго — эффективное управление долговременной финансовой устойчивостью и обеспечение деятельности финансовыми ресурсами.

Кредитоспособность предприятия формируется в результате всей его деятельности и показывает, насколько правильно оно управляет источниками финансирования, рационально сочетает использование собственных и заемных средств, целенаправленно строит взаимоотношения с партнерами, кредиторами, бюджетом, акционерами и др. Таким образом, кредитоспособность в значительной степени определяет конкурентоспособность предприятия, потенциал его дальнейшего развития.

Шаталовы Е.П. и А.Н. ставят кредитоспособность ссудозаемщика, в противоположность кредитному риску, и отмечают, что это способность ссудозаемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам [6, с.24]. Рудой Н.М. разделяет это мнение, и добавляет, что это есть возможность клиента следовать принципам возвратности, срочности и платности [4, с.53].

Г.Г. Коробова отмечает, что кредитоспособность — это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку [1, с.271]. Информация о кредитоспособности ссудозаемщика и других показателях его деятельности (объемах производства, величине чистых активов, изменении дебиторско-кредиторской задолженности и др.) учитывается при определении категории качества ссуды и размера расчетного резерва на возможные ее потери.

Наиболее полно кредитоспособность раскрыла М. В. Чараева, по ее мнению, кредитоспособность — это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки [5, с.103].

Г.Г. Коробова считает, что кредитоспособность связана с платежеспособностью. Платежеспособность характеризуется своевременным погашением всех долгов, в то время как кредит — это лишь один из видов задолженности, которую может иметь предприятие. Значит, платежеспособность более широкое понятие, она включает в себя и кредитоспособность. Следовательно, банку, чтобы принять решение о выдаче кредита потенциальному ссудозаемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности и необязательно рассматривать вопрос в более широком аспекте. Хотя из соотношения понятий ясно, что если ссудозаемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №10-1/2016 ISSN 2410-700Х Между платежеспособностью и кредитоспособностью есть одно существенное различие (рис.1.1).

с ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ

погашение ссудной задолженности возможно и за счет других (непервичных) источников

погашение долговых обязательств за счет свободных денежных средств на счетах именно в определенный период времени

Рисунок 1.1 — Связь и различие между платежеспособностью и кредитоспособностью

Предприятие погашает свои долговые обязательства за счет свободных денежных средств на счетах. Погашение ссудной задолженности возможно и за счет других (непервичных) источников:

— выручки от реализации заложенного имущества;

— средств поручителей и гарантов;

— средств страховых обществ;

— средств депозитного вклада.

Другим отличием, по замечанию Л.М. Куприяновой и Соколинской Н.Э. является то, что кредитоспособность — способность ссудозаемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам), в то время как платежеспособность — это возможность предприятия ответить по всем своим обязательствам именно в определенный период времени [2, с.108].

Рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности в таблице 1.1.

Критерии отличия понятий [3, с 105]

N Кредитоспособность Платежеспособность

1 По соотношению понятий

Понятие более узкое в отличие от платежеспособности Понятие, вмещающее в себя понятие кредитоспособности

2 По предмету анализа

Заемщик и конкретная кредитная сделка Потенциальный заемщик

3 По информационной базе

Информационная база существенно больше, проводится как количественный, так и качественный анализ Проводится количественный анализ по финансовой отчетности (баланс и отчет о финансовых результатах)

4 По анализируемому периоду

Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита Фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо другую дату

5 По характеру задолженности

Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности

6 По источникам погашения

— выручка от реализации продукции; — выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде; — гарантия другого банка или предприятия; — страховое возмещение — выручка от реализации продукции; — выручка от реализации имущества предприятия

7 По оценке правоспособности

Важное условие кредитной сделки Не учитывает

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №10-1/2016 ISSN 2410-700Х_

Таким образом, уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному ссудозаемщику, а целью оценки кредитоспособности клиента является снижение кредитного риска банка, связанного с выдачей ссуды.

Оценка кредитоспособности представляет собой качественную оценку способности ссудозаемщика рассчитаться по своим обязательствам. В последовательном процессе управления кредитным риском оценка кредитоспособности заемщиков представляет собой этап его качественной оценки. Главная цель анализа кредитоспособности заключается в оценке возможности и готовности ссудозаемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора (рис.1.2).

Рисунок 1.2 — Цель и задачи оценки кредитоспособности ссудозаемщика

Оценка кредитоспособности ссудозаемщика призвана решить две основные задачи: обеспечить механизм принятия решения о выдаче ссуды ссудозаемщику и механизм регулярного мониторинга по уже выданным ссудам для классификации их в соответствующую категорию качества и формирования резерва [4, с.53].

Таким образом, понятие кредитоспособности является комплексной характеристикой, которая используется для определения целесообразности взаимодействия ссудозаемщика и банка при реализации кредитной сделки. Понятие кредитоспособности отражает сущность банковского кредита в рыночной экономике базирующуюся на устойчивом балансе интересов противоположных сторон кредитной сделки -ссудозаемщика (клиента) и коммерческого банка. Вместе с тем, кредитоспособность является свойством субъекта-ссудозаемщика и характеризует степень его финансового благополучия, уровень менеджмента, статус и перспективы развития финансово-хозяйственной деятельности. Кредитоспособность — понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы принять решение о выдаче кредита потенциальному ссудозаемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности и необязательно рассматривать вопрос в более широком аспекте. Хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность. В свою очередь, основными факторами кредитоспособности ссудозаемщика являются: размер и цель кредита; кредитная история и репутация ссудозаемщика; качество менеджмента предприятия; характеристика бизнеса и рынок/отрасль; залоговое обеспечение; возможность погашения кредита; финансовое состояние ссудозаемщика; определение обобщающего кредитного рейтинга ссудозаемщика и (или) кредита.

Список использованной литературы: 1. Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г. Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр,

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №10-1/2016 ^БЫ 2410-700Х

ИНФРА-М, 2012. с.271

2. Куприянова Л.М., Соколинская Н.Э. Тенденции развития и особенности кредитования малого бизнеса в России: монография. М.: Социально-политическая мысль, 2011. с. 108.

3. Основы банковского дела / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.

4. Рудой Н.М. Автоматизация оценки кредитоспособности заемщика с применением рейтинговых систем // Банковское кредитование. 2013. N 2. С. 53.

5. Чараева М. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Чараева. — 2-е изд. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. С.103.

6. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2012. с.24.

© Петрова М.А., 2016

канд. эконом. наук, доц.

ФГОБУ ВО «Финансовый университет при правительстве Российской Федерации»

МЕРЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ ИНВЕСТОРОВ В РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН

В статье приведены результаты анализа мероприятий по государственной поддержке инвесторов в Республике Башкортостан, их влияние на инвестиционный климат республики

Государственная поддержка инвесторов, инвестиции, условия предоставления мер для привлечения инвестиций, Реестр приоритетных инвестиционных проектов, залоговый фонд.

Читать еще:  Функции потребительского кредита

В настоящее время в Республике Башкортостан проводится целенаправленная работа по формированию и развитию инфраструктуры поддержки инвестиционных процессов.

Так, в республике действует Постановление Правительства Республики Башкортостан №338 от 28 августа 2015 года «О залоговом фонде Республики Башкортостан». Залоговый фонд будет поддерживать приоритетные и значимые для республики инвестиционные проекты. Это даст возможность предпринимателям или юридическим лицам получить кредитные ресурсы на реализацию или развитие собственного бизнес-проекта.

Решение о предоставлении залога будет принимать Правительство РБ на основе экспертных оценок со стороны профильных министерств и ведомств. Перечень объектов Залогового фонда формирует Министерство земельных и имущественных отношений РБ. Ориентировочная стоимость объектов, включенных в Залоговый фонд РБ, составляет 10,6 млрд. рублей. В дальнейшем активы фонда планируется увеличивать.

В Республике Башкортостан действует Государственное автономное учреждение Республики Башкортостан «Агентство по привлечению инвестиций» (далее Агентство). Цель создания и задачи Агентства приведены на рисунке 1.

Кредитоспособность и платежеспособность. Что это такое? Каковы их отличия?

Уровень риска, возникающего в процессе кредитования заемщика (физического или юридического лица), банки оценивают исходя из множества факторов. Важнейшие из них – кредитоспособность и платежеспособность потенциального клиента. На первый взгляд, это одинаковые финансовые термины, но на самом деле это не так – между ними есть существенная разница. Что это за понятия, и каковы их отличия? Разберём в нашей статье.

Платежеспособность – что это такое?

Платежеспособность – это способность заёмщика оплатить по своим обязательствам за определенный промежуток времени. Речь идёт о платежах на конкретную дату или за прошлый период. К таким обязательствам относят:

  • счета к оплате от поставщиков оборудования;
  • возврат заемных ресурсов (кредитов);
  • оплату труда персоналу;
  • платежи по налогам и сборам и т.д.

Оценивается этот финансовый параметр в виде коэффициента платёжеспособности, который равен отношению имеющихся в наличии денег к сумме платежей за прошедший период или на определённую дату. Если коэффициент больше или равен единице, то заёмщик является платёжеспособным. В противном случае идёт речь о низком уровне платёжеспособности, следствием чего являются (могут являться) просрочки по платежам.

Для анализа платёжеспособности юр. лица банку необходимо ознакомиться с финансовой отчётностью компании (баланс и отчёт о прибылях и убытках), а если речь идёт о физ.лице, то достаточно запросить справку о его доходах (например, по форме 2-НДФЛ).

Таким образом, платежеспособность – важный сигнальный фактор, своеобразная лакмусовая бумажка, отражающая финансовое состояние клиента на определенный момент времени.

Что такое кредитоспособность?

Кредитоспособность – это способность предприятия (гражданина) полностью исполнить обязательства по кредитному договору, своевременно погасив кредит и начисленные проценты. В отличии от платёжеспособности, которая оценивает прошлое и текущее финансовое состояние, кредитоспособность оценивает будущие обязательства заёмщика, в том числе риски невозврата кредитных средств.

Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании.

При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования.

В качестве методов оценки используют анализ финансовой устойчивости и денежных потоков предприятия. Степень финансовой устойчивости определяют посредством анализа таких финансовых коэффициентов, как:

  • ликвидность;
  • оборачиваемость активов;
  • финансовый леверидж;
  • прибыльность;
  • обслуживание долга.

При анализе денежных потоков учитываются все планируемые поступления и расходы предприятия на период пользования кредитными деньгами.

Кредитоспособность должна рассчитываться не только банком для принятия решения о выдаче кредита, но и самим заёмщиком – для оценки своих возможностей.

Таким образом, кредитоспособностью можно назвать прогнозируемую в будущем платёжеспособность предприятия. Решение банка будет зависеть от результатов этого прогноза.

Кредитоспособность физического лица

Без оценки способности заявителя погасить взятые на себя обязательства по кредиту, не обходится ни одно финансовое учреждение, будь это банк, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив и т.д. Основная задача любого кредитора – правильно оценить риски клиента по возможности невозврата заёмных денег.

При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:

  • соотношение запрошенного кредита и существующих обязательств к личному доходу клиента (долговая нагрузка);
  • финансовое положение заемщика и членов его семьи;
  • стоимость имущества, имеющегося у клиента в собственности;
  • состояние кредитной истории заявителя;
  • личностные характеристики заявителя, его положение на «служебной лестнице», социальный статус и так далее.

Количество оцениваемых факторов может легко перевалить за сотню, а если речь идёт об автоматической программной оценке, то и несколько тысяч – это далеко не предел…

Вот лишь некоторые методы оценки кредитоспособности физических лиц:

1. Кредитный рейтинг (скоринг-тест). Рейтинг заявителя оценивается скоринговой программой, умеющей оценивать риски неплатежа. Если говорить упрощённо, то это специально разработанная программа оценки, которая автоматически присваивает определенный балл каждому пункту анкеты в зависимости от его содержания. В результате такой обработки заявки компьютер выдаст так называемый скоринговый балл, значение которого определяет возможность или невозможность кредитования конкретного заемщика. Часто для составления рейтинга автоматически анализируется информация из кредитной истории заёмщика, что делает прогноз более точным и качественным.

2. Оценка кредитной истории. Кредитный отчет, полученный путем запроса в Бюро кредитных историй, позволяет изучить платежную дисциплину клиента в прошлом, и сделать её прогноз на будущее. Кредитная история оценивается уже банковским сотрудником, а не программой.

3. Оценка платежеспособности. Основной упор банк здесь делает на способность заемщика платить по кредиту. Для этого анализируется доход и ежемесячные расходы клиента, а также риск потери работы или наступления других неблагоприятных событий.

При небольших суммах кредита используются быстрые и недорогие методы оценки, например, скоринговая оценка, которая займёт не больше 1 минуты. Она используется в микрофинансовых организациях. Когда сумма запрашиваемого кредита значительная, речь идёт о банках, то могут использоваться сразу все методы оценки в комплексе. Обычно первым этапом идёт скоринг, который отсекает часть клиентуры, а потом осуществляется более качественный (углублённый) анализ кредитоспособности заёмщика. Рекомендуем ознакомиться со статьёй «Кому банки дают кредиты?», чтобы оценить свои кредитные возможности самостоятельно.

Кредитоспособность и платежеспособность — есть ли разница?

«Банковское дело в Москве», 2006, N 8

При подготовке банком решения о кредитовании предприятия сотрудник кредитного подразделения анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика, чтобы оценить как прошлое, так и текущее его финансовое положение, а также понять перспективы развития. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.

Как ни привычна эта работа для современного банка, в практике до сих пор существует путаница между двумя понятиями: кредитоспособность и платежеспособность. Между тем они вовсе не идентичны.

Платежеспособность выражается через коэффициент платежеспособности, представляющий собой отношение имеющихся в наличии денежных сумм к сумме срочных платежей на определенную дату или за прошлый период. Если коэффициент равен единице, это значит, что хозяйствующий субъект платежеспособен. Предметом анализа является потенциальный заемщик — предприятие или организация, а информационной базой для анализа служит финансовая отчетность по компании (баланс ф. N 1 и отчет о прибылях и убытках ф. N 2).

Кредитоспособность выражается через способность предприятия исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору — то есть погасить кредит и уплатить проценты за его пользование. Иными словами, речь идет о таком финансово-хозяйственном состоянии предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Здесь предметом анализа является не только заемщик, а конкретная кредитная сделка. Информационная база для анализа кредитоспособности существенно больше, нежели для платежеспособности, когда делается лишь количественный анализ. Оценивая кредитоспособность, нужно провести как количественный, так и качественный анализ — то есть оценить бизнес. Тем более что бизнес этот может включать несколько компаний, связанных между собой не юридически, а экономически .

Распределение бизнеса на некоторое количество компаний происходит по причинам налоговой оптимизации и во избежание недружественного поглощения.

Поэтому, оценивая кредитоспособность, принимают во внимание не только финансовый результат, зафиксированный на отчетную дату в финансовых документах, но и всю схему деятельности компании, чтобы узнать ее реальных контрагентов и условия работы с ними. Необходимо понять реальную рентабельность деятельности, которая позволит банку прогнозировать достаточность источников погашения ссуды на период кредитования.

Поскольку платежеспособность — это оценка прошлого и текущего финансового состояния, а кредитоспособность — оценка выполнения предприятием обязательств по кредитному договору в будущем, необходим также анализ кругооборота фондов предприятия, понимание риска, который не даст завершить его эффективно. Факторы этого риска связаны с отдельными стадиями кругооборота. Нужно убедиться, что производственные возможности заемщика позволят ему по максимуму освоить сумму кредита. В противном случае неминуемо снижение показателя рентабельности, который отражает эффективность использования имущества организации: выручка предприятия будет снижаться, кредитная нагрузка на него возрастет, а в итоге заемщик окажется неспособным выполнить в срок свои обязательства по кредитному договору.

При расчете кредитоспособности сотрудник банка строит агрегированный баланс предприятия. Скажем, если сумма испрашиваемого кредита менее года, а у компании есть долгосрочные займы или кредиты, превышающие его по сроку погашения, то при построении агрегированного баланса возможно отнесение этих заемных средств на увеличение собственного капитала. Замечу, что анализ платежеспособности такой возможности не дает.

Не учитывает платежеспособность и такого важного условия кредитной сделки, как правоспособность заемщика. Если сделка заключена с правоспособным юридическим лицом, то в случае невыполнения ее условий (по уплате основного долга или процентов по ссуде) банк по закону вправе обратить взыскание на предмет залога: недвижимость, товарно-материальные ценности, ценные бумаги и т.д.

Читать еще:  Кредитное дело клиента

Правоспособность юридического лица выражается не только в способности обратить взыскание на заложенное имущество заемщика или залогодателя, но и в действительности или недействительности сделки (еще до обращения взыскания). Например: до обращения взыскания на имущество было установлено, что договор подписан неуполномоченным лицом, или для совершения сделки не было ее одобрения акционерами либо участниками. В этом случае она признается ничтожной с момента совершения, еще до обращения взыскания.

Учитывая сказанное выше, можно сделать вывод о том, что кредитоспособность и платежеспособность различаются между собой:

  • по предмету анализа;
  • по информационной базе;
  • по методам и приемам;
  • по оценке правоспособности.

Кредитоспособность

Кредитоспособность гражданина – это его платежеспособность. Кредиторы всегда анализируют полученные ими данные для понимания возможности выплаты займа, который они ему предоставляют. И не всегда проверка кредитоспособности дает правильный результат.

Понятие

Понятие кредитоспособности гражданина – это способность потенциального заемщика выполнить обязательства полностью и в срок. Расчет производиться по имеющимся долговым обязательствам. В основу ложатся как основные долги, так и проценты за пользование продуктом. Оценка кредитоспособности предполагает в себе различные методы анализа и выявление финансового коэффициента.

Дополнительно здесь происходит анализ денежного потока потенциального заемщика, выявляется деловой риск и менеджмент.

Платежеспособность и кредитоспособность: разница

Но несмотря на то, что в учебниках платежеспособность и кредитоспособность имеют схожие значения, они несколько отличаются. Показатели кредитоспособности отличаются от показателей платежеспособности тем, что они не могут фиксировать неплатежи за истекшее время или на конкретную дату.

Кредитоспособность больше прогнозирует способность погашения долговых обязательств на ближайшее время. Уровень такого показателя определяет степень риска самого кредитора, если он выдаст кредитные обязательства данному человеку.

Оценка кредитоспособности

Так как банк оценивает кредитоспособность клиента?

Финансовая практика позволила с точностью определить методы анализа кредитоспособности гражданина.

В частности, на понятие влияет:

  • характер потенциального заемщика;
  • способность получить займ;
  • способность получать и зарабатывать денежные средства для погашения долговых обязательств;
  • капитал потенциального заемщика;
  • наличие обеспечения;
  • условия кредитования;
  • контроль за проведением сделки.

Критерии кредитоспособности клиента

Под первым пунктом понимают репутацию клиента. К этому же относится юридическое лицо, если подается заявление от имени компании. Также здесь проверяется степень ответственности за погашение долговых обязательств, целевое назначение кредитных средств, соответствие выполнения поставленной задачи.

Второе понятие говорит о наличии возможности у потенциального заемщика самостоятельно подавать кредитные заявки, подписывать документацию и вести полностью переговоры с кредитором. Это говорит о дееспособности клиента, как физического лица.

Способность заработка денежных средств потенциальным заемщиком говорит о том, какова ликвидность баланса и прибыльность работы клиента. Также проверяются денежные потоки.

Кредитоспособность и капитал – это обязательные субъекты. Наиболее важными здесь выступает пункт достаточности капитала и его наличие. Анализ происходит на основе требований к минимуму и левериджа.

Дополнительно просматривается степень вложения собственных денежных средств на баланс кредитора. Это говорит о наличии риска между кредитором и заемщиком.

Обеспечение кредита – стоимость актива клиента или вторичный капитал для погашения кредитных обязательств. В частности, это может быть или залог или гарантия. В некоторых случаях допускается поручительство или страхование, которое предусмотрено в кредитной документации.

Соотношение цены активов и обеспечения играет большую роль выплаты обязательств при объявлении клиента банкротом. Второй источник даст возможность выплаты обязательств даже при финансовой нестабильности. Условия, при которых смогла совершиться операция, позволяют определять степень риска кредитора. А это, в свою очередь, позволяет увеличить процентную ставку.

Анализ кредитоспособности

Способом оценки становится дополнительные меры по:

  • оценке менеджмента;
  • анализу денежного потока;
  • финансовой устойчивости;
  • наблюдение за работой потенциального заемщика.

Оценка кредитоспособности организаций происходит по методу определения баланса и отчета о прибылях и убытках. Дополнительно здесь может использоваться система финансового коэффициента.

Индекс кредитоспособности Альтмана

Для оценки кредитоспособности предприятия и его платежеспособности вправе использоваться индекс Альтмана. Это позволяет минимизировать риски кредитора. Сформирован был на основе анализа деятельности организации. В частности, год основания такого индекса 1946–1965 года, когда на просторах страны был кризис.

Именно в этот период времени многие компании обанкротились. Остальные же работали успешно и получали солидную прибыль. Критериями в этом показателе были:

  • соотношение прибыльности до выплаты процентной ставки и налогообложения к величине актива;
  • соотношение выручки от реализации к величине актива;
  • соотношение рыночной цены собственных активов к привлеченному капиталу по балансу;
  • соотношение нераспределенного остатка прибыли к цене актива;
  • соотношение чистых оборотных средств к цене актива.

Индекс кредитоспособности альтмана формула по балансу (пример):

К1 = ПРН : АК. Первое значение – прибыль до налогообложения;
КЗ = РССК : ЗСБ. – собственный капитал на 1 рубль займа;
К4 = ЧПР : АК.- уровень рентабельности актива;
К5 = СООБС : АК – рубль собственных средств на рубль актива;

Формула индекса кредитоспособности – Zk = R1 х К1 + R2 х К2 + R3 х КЗ + R4 х К4 + R5 х К5,

Здесь показатель R1 и последующие – значимость любого критерия.

Рейтинги кредитоспособности банка

Для правильного и выгодного кредитования лучше самостоятельно просмотреть рейтинг кредитоспособности кредитора. В связи с тем, что на просторах страны гуляет кризис, многие кредиторы не смогли остаться на плаву и ушли с финансового рынка. А некоторые кредиторы потеряли многих клиентов, но до сих пог имеют высокий рейтинг кредитоспособности.

Такие рейтинги можно просматривать на официальных ресурсах Центробанка и иных сайтах, предоставляющих актуальную информацию. Рейтинг долгосрочной кредитоспособности:

Абсолютбанк – стабильно;
Аверс стабильно;
Автоградбанк стабильно;
Москомбанк – стабильно;
Национальный стандарт – стабильно.

Также стоит отметить рейтинг долгосрочной кредитоспособности банков ЦБ РФ:

Новикомбанк – позитивно;
Первоуральскбанк – позитивно;
Челиндбанк – позитивно.

Особенности процесса

Кредитоспособность — это некая гарантия кредитору по возвратности заемных денежных средств. Определяется она с помощью скоринговой системы оценки кредитоспособности. В связи с тем, что данный метод зависит от автоматики, это не дает 100%-ного результата и происходит повышение процентной ставки.

Анализ анкеты потенциального заемщика – это недостаток кредитной системы в принципе.

Этот метод позволяет быстро получить денежные средства, но необходимо за это оплатить существенную переплату. Дополнительно придется предоставить поручительство или обеспечение, если берется приличная сумма денежных средств.

Платежеспособность и кредитоспособность сейчас можно проверить даже онлайн. Способы оценки кредитоспособности клиента не зависят от метода подачи кредитной заявки.

Одним из ключевых показателей кредитоспособности является наличие или отсутствие просрочки. Здесь дополнительно происходит оценка кредитоспособности на основе анализа денежного потока для определения дохода клиента. Влияние дней просрочки на кредитоспособность – неотъемлемая позиция банка. Если просрочка свыше 7 дней, то показатель уменьшается.

Повышение кредитоспособности обеспечивается за счет предоставления обеспечения в виде поручительства или залогового имущества. Такая практика наблюдается у кредитного учреждения ЗАО ВТБ24.
На просторах интернета достаточно часто задаются вопросы по поводу категории кредитоспособности и полного товарищества. В этом случае также просчитывается ликвидность и доходность. Информацию по поводу класса можно узнать только во внутренних документах кредитора. Но если рассматривать классы кредитоспособности по методике Сбербанка, то они описаны уже ранее.

Нюансы

Теория подтверждения кредитоспособности не имеет стопроцентного результата. Возможно привлечение в определении коэффициента контрагента. Но это также не дает должного результата. Тем более письмо–запрос с такой информацией может попасть мошенникам.

В последнее время участились факты мошенничества с финансовыми операциями.

Такая тенденция просматривается при кредитовании физических лиц. Именно здесь прослеживается экономическая сущность путей определения коэффициента. Если рассматривать рейтинговый метод Сбербанка, то он имеет вид теста–стандарта. Он также не имеет стопроцентного результата, поэтому кредитор зачастую повышает стоимость банковского продукта.

Также для определения кредитоспособности запрашивается выписка из бюро кредитных историй. Это позволяет совершенствовать управление банком и рисками. А для заемщика это позволяет получить лояльные условия. В частности, выгодные кредиты малому бизнесу.

На понятие и критерии также влияет и банкротство кредитной организации – бывшего кредитора потенциального заемщика. В этом случае кредитор самостоятельно решает выдавать денежные средства клиенту или нет, исходя из собственных положений. Здесь возможно привлечь и инвестиционную деятельность, если банк не хочет выделять денежные средства, выданные Центробанком.

Выдача кредита физическому лицу

Потребительское кредитование давно вошло в практику российского народа. Получение осуществляется по стандарту, в котором присутствует выявление кредитоспособности. В том числе анализ таких показателей, как:

  1. Изучение кредитной истории и выплаченных кредитных обязательств. Банковская организация вправе запрашивать такую информацию, в том числе обращаться в специализированные бюро;
  2. Оценка доходности и кредитоспособности клиента. Этот пункт вмещает такие показания в анкете, как стаж работы. Если это короткий срок, то кредитное учреждение минимизирует свои риски. Также банк определяет возможность потери работы или попадание под сокращение;
  3. Скоринг система. Позволяет определить математически при помощи анализа анкеты потенциального заемщика вероятность возврата денежных средств и выполнение условий, определенных договором.

Скоринг система не универсальна. И у каждого кредитора свои показания. Расчет производиться с помощью сопоставления характеристик и окончательного просчета показателя. У скоринг также присутствует линия убыточности, что позволяет рассчитать количество среднестатистических платежеспособных заемщиков для покрытия убытков.

Определение кредитоспособности – это важный процесс при выдаче денежной ссуды.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector