Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Рамбурсирование аккредитива это

Рамбурсное обязательство

Что такое рамбусирование, его виды

Рамбурсирование – процедура покрытия долгов, применяемая в случае отсутствия прямых контактов между субъектом, выплачивающим денежные средства и субъектом-получателем этих средств. Это понятие в международном банковском деле,– это способ зачисления денежных средств, принцип которого состоит в предварительной компенсации банком импортёром по корреспондентскому счёту. Банк экспортёр (отсылающий банк) обеспечивает данную компенсацию. Процедура межбанковского рамбурсирования необходима для проведения международных расчётов с документарным аккредитивом.

Акцептно-рамбурсный кредит означает, что банк акцептует тратты, которые выставляют на них коммерческие компании. В операцию по акцепту включаются зарубежные банки для исполнения вспомогательных функций, эти банки принимают ответственность перед банками-акцептантами по рамбурсированию на их счёт валютных денежных средств для выплат по акцептованным тратам. (означает процедуру перевода этих средств).

Рамбурсное обязательство – это самостоятельное безотзывное обязательство об оплате рамбурсного требования. Р.о. предоставляется рамбурсирующим банком на основании заявления банка-эмитента подтверждающему (исполняющему) банку, которые определён рамбурсными полномочиями. Таким образом, Р.о. предусматривает конкретные условия, разработанные банком и в соответствии с этими условиями .

Рамбурсные полномочия – разработанные банком-эмитентом указания рамбурсирующему банку. Сюда включены условия оплаты требования, выставленные исполняющим банком (в том числе условия акцепта и платежа срочных тратт)

Рамбурсирование аккредитива

Порядок проведения рамбурсирования (возмещения исполняющему банку средств, выплачиваемых им по аккредитиву) указывается в аккредитиве.

Рамбурсирование может производиться непосредственно банком-эмитентом (такой процесс рамбурсирования называется прямым (простым) рамбурсом) или другим банком в соответствии с полученными от банка-эмитента инструкциями и (или) полномочиями. Под межбанковским рамбурсом понимается процесс рамбурсирования, когда банк-эмитент уполномочивает банк, не участвующий в аккредитиве (рамбурсирующий банк), произвести рамбурсирование по требованию исполняющего банка или выступающего от его имени другого банка (рекламирующего банка).

Рамбурсирующий банк в соответствии с полученными от банка-эмитента инструкциями и полномочиями (рамбурсными инструкциями) может подтвердить рамбурс, приняв на себя обязательство по отношению к рекламирующему банку оплатить его рамбурсное требование, если указанные в обязательстве условия будут выполнены.

Инструкции банка-эмитента на выдачу безотзывного рамбурсного обязательства должны содержать обязательство банка-эмитента произвести платеж в пользу рамбурсирующего банка после получения от него сообщения о предъявлении требования рекламирующего банка на платеж (требования о возмещении выплаченных рамбурсирующим банком денежных средств). Рамбурсное обязательство должно содержать номер аккредитива, наименование банка-эмитента, максимальную сумму и валюту денежных средств, подлежащих выплате, предельную дату для предъявления требования о платеже.

Банк вправе выдать безотзывное рамбурсное обязательство при условии наличия свободного остатка лимита по документарным операциям для банка-эмитента либо предоставления валютного покрытия или иного приемлемого для банка обеспечения.

При проведении операций, связанных с межбанковскими рамбурсами, могут применяться Унифицированные правила для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам, для чего в тексте рамбурсных инструкций и аккредитивов должна быть сделана соответствующая оговорка.

Чем отличаются «рамбурсные полномочия» от «рамбурсного обязательства»?

Согласно п.»с» ст.2 Унифицированных правил ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (ред. 1995 г.) «рамбурсные полномочия» — это инструкции банка — эмитента рамбурсирующему банку оплатить требования, выставленные исполняющим банком. Рамбурсные полномочия могут включать просьбу об акцепте и платеже срочной(ых) тратты (тратт) и оплате ее (их) немедленно или по наступлении срока.
«Рамбурсное обязательство» — это термин (п.»g» ст.2 Унифицированных правил ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, ред. 1995 г.), используемый для определения документа, который выдает рамбурсирующий банк, принимая на себя безотзывное обязательство оплачивать рамбурсные требования. Рамбурсное обязательство — это безотзывное обязательство оплачивать рамбурсные требования и потому оно содержит свои специальные условия, введенные рамбурсирующим банком.
Н.Н.Голякова
Министерство экономического
развития и торговли РФ
10.03.2003

Рамбурс и рамбусирование

Рамбурс. Основное определение: это оплата задолженности через третье лицо. Иногда подразумевается оплата за получение конкретного товара.
Рамбурсирующий банк — это банк, который производит
расчёты с банком импортёра в случаях, когда это банк не имеет счетов у банка экспортёр.
В сфере международной торговли термин означает оплату посредством банка купленного товара с привлечением рамбурсирующего банка. В этом случае предусматривается оплата с использованием банковского кредита, или в форме акцепта банком импортёра представленных экспортёром трат.

Что такое рамбусирование, его виды

Рамбурсирование – процедура покрытия долгов, применяемая в случае отсутствия прямых контактов между субъектом, выплачивающим денежные средства и субъектом-получателем этих средств. Это понятие в международном банковском деле,– это способ зачисления денежных средств, принцип которого состоит в предварительной компенсации банком импортёром по корреспондентскому счёту. Банк экспортёр (отсылающий банк) обеспечивает данную компенсацию. Процедура межбанковского рамбурсирования необходима для проведения международных расчётов с документарным аккредитивом.

Акцептно-рамбурсный кредит означает, что банк акцептует тратты, которые выставляют на них коммерческие компании. В операцию по акцепту включаются зарубежные банки для исполнения вспомогательных функций, эти банки принимают ответственность перед банками-акцептантами по рамбурсированию на их счёт валютных денежных средств для выплат по акцептованным тратам. (означает процедуру перевода этих средств).

Рамбурсное обязательство – это самостоятельное безотзывное обязательство об оплате рамбурсного требования. Р.о. предоставляется рамбурсирующим банком на основании заявления банка-эмитента подтверждающему (исполняющему) банку, которые определён рамбурсными полномочиями. Таким образом, Р.о. предусматривает конкретные условия, разработанные банком и в соответствии с этими условиями .

Рамбурсные полномочия – разработанные банком-эмитентом указания рамбурсирующему банку. Сюда включены условия оплаты требования, выставленные исполняющим банком (в том числе условия акцепта и платежа срочных тратт)

(Пока оценок нет)

Осуществление расчетов по аккредитиву

Исполняющий банк имеет право требовать возмещения от банка -эмитента выплаченных по аккредитиву денежных

средств в случае, если документы были представлены в соответствии с условиями аккредитива. Однако часто денежные

средства для исполнения аккредитива представляются исполняющему банку заранее, до осуществления платежа по нему.

В обоих случаях предоставление исполняющему банку денежных средств по аккредитиву носит название1

Рамбурсирование (англ. «reimburse» — покрывать, возмещать) может производиться как непосредственно банком-

эмитентом (такой процесс рамбурсирования называется простым рамбурсом), так и банком, не участвующим в

аккредитиве, который называется рамбурсирующим банком (такой процесс рамбурсирования называется межбанковским

Рамбурсирующий банк не имеет никакого отношения к товарно-транспортным и иным документам по аккредитиву,

поскольку они ему не представляются. Он действует на основании инструкций банка-эмитента и осуществляет платеж по

рамбурсному требованию исполняющего банка. Обычно рамбурсирующим банком является банк, в котором открыты

корреспондентские счета банка-эмитента и исполняющего банка. В таком случае при представлении в рамбурсирующий

банк рамбурсного требования, не противоречащего рамбурсным инструкциям банка-эмитента, рамбурсирующий банк

дебетует корреспондентский счет банка-эмитента и кредитует корреспондентский счет исполняющего банка.

При проведении операций, связанных с межбанковскими рамбурсами, могут применяться Унифицированные правила

для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам (публикация МТП № 525, редакция 1996 г.) для чего в

тексте рамбурсных инструкций и аккредитивов должна быть сделана соответствующая оговорка. При авизовании

аккредитивов и рамбурсных инструкций по системе S. W.I.F.T. в соответствующих форматах 7-й категории указанные

правила применяются без специальных оговорок, если только в тексте сообщения не сказано об ином.

Исполнение аккредитива осуществляется банком следующими способами: путем платежа по предъявлению, путем

платежа с рассрочкой, акцепта и оплаты переводного векселя (акцептные аккредитивы) или негоциации. Причем

посредством негоциации аккредитив может быть исполнен только исполняющим банком.

В случае аккредитива, предусматривающего платеж по предъявлению, платеж в пользу бенефициара осуществляется

исполняющим банком после проверки документов. Возможна ситуация, когда платеж происходит с отсрочкой даты

валютирования на несколько дней, в течение которых исполняющий банк ожидает получение рамбурсирования.

В случае аккредитива с отсрочкой платежа или акцептных аккредитивов исполняющий банк после проверки

документов принимает на себя обязательство осуществить платеж в определенный срок в будущем (срок, указанный в

переводном векселе). Такие аккредитивы представляют собой инструмент финансирования для импортера. До

наступления срока платежа в таких случаях импортер получает возможность, например, реализовать часть товара и

частично или полностью за счет полученной выручки оплатить расходы по аккредитиву.

Читать еще:  Элементы системы ипотечного кредитования

Под негоциацией (от англ. «negoatiate» — продавать, реализовать) понимается оплата стоимости (покупка) переводного

векселя и (или) документов по аккредитиву банком, уполномоченным на негоциацию. Можно выделить следующие

основные свойства негоциации. Во-первых, бенефициар получает возможность заранее получить платеж в уменьшенной

сумме (от суммы аккредитива вычитаются так называемые транзитные проценты — transit I interest). Во-вторых,

негоциация рассматривается как соглашение и между негоциирующим банком и бенефициаром. Решение исполняющего

банка произвести негоциацию зависит как от отношений банка с бенефициаром, так и от его отношений с банком-

эмитентом (например, наличие рамбурсного обязательства первоклассного банка способствует принятию положительного

В зависимости от времени получения исполняющим банком возмещения от банка-эмитента негоциация может быть по

предъявлении (at sight) или временной (at term). При проведении негоциации по предъявлении банк-эмитент должен

предоставить средства исполняющему банку, как только банк-эмитент проверил документы на предмет их соответствия

условиям аккредитива. При временной негоциации платеж исполняющему банку производится после проверки

документов на определенную дату (maturity date), определяемую условиями аккредитива. Таким образом, в обоих случаях

может быть осуществлен немедленный платеж за счет средств исполняющего банка (разница лишь во времени

проведения окончательных расчетов между исполняющим банком и банком-эмитентом). На практике, однако, в

большинстве случаев платеж по аккредитиву, предусматривающему негоциацию, исполняющий банк совершает только

после получения рамбурсирования.

В некоторых странах возможность негоциации может законодательно быть ограничена. Так, например, в белорусском

валютном законодательстве содержится требование об обеспечении экспортерами в полном объеме поступления

денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) на свой счет в уполномоченном банке. Таким образом, транзитные

проценты (дисконт) не могут взиматься банком в момент негоциации документов (учета векселя), и поэтому комиссия за

проведение операции должна быть впоследствии списана банком со счета экспортера или перечислена им

Следует отметить, что в силу устоявшейся местной практики для некоторых банков термин «негоциация» может иметь

другое значение. Так, некоторые банки дальневосточного региона под негоциацией понимают осуществление платежа в

полной сумме после осуществления проверки документов на определенную дату, а некоторые — возможность

представления документов в любой банк в дополнение к исполняющему банку. Указанные особенности следует

принимать во внимание при проведении операций по международным аккредитивам.

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.014 сек.)

Как работает аккредитив

В настоящее время международные расчеты в форме аккредитивов регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Публикация МТП № 600, Париж, 2007г. (UCP600). При этом также применяются Унифицированные правила межбанковского рамбурсирования, Публикация МТП № 725 (URR725), Международная стандартная практика проверки документов по документарным аккредитивам, редакция 2007 г. для UCP600 (ISBP) и другими документами, выпускаемыми Банковской Комиссией МТП по вопросам аккредитивов.

Основные виды аккредитивов согласно UCP600

Безотзывный аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

Отзывный аккредитив — может быть изменен или аннулирован в любой момент банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Практически не используется. По умолчанию аккредитив, подчиненный правилам UCP600 (в отличие от российских правил), является безотзывным.

Резервный аккредитив (stand-by) — как правило, имеет форму банковской гарантии, т.к. рассчитан на случай неисполнения контрагентами своих обязательств по внешнеторговому контракту. Тем не менее, если резервный аккредитив подчинен UCP600, на такой аккредитив распространяются все положения этих правил, как и на обычные документарные аккредитивы. Резервные аккредитивы могут быть также подчинены правилам Международной Практики для Резервных аккредитивов (ISP98).

Трансферабельный (переводной) аккредитив — аккредитив, по которому бенефициар может просить переводящий банк о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько других бенефициаров.

Подтвержденный аккредитив — аккредитив, подтвержденный другим банком по поручению или разрешению банка-эмитента. Банк, подтвердивший аккредитив, наряду с банком-эмитентом принимает на себя обязательства по подтвержденному им аккредитиву.

На практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как компенсационные (бэк-ту-бэк), револьверные. Но правилами UCP600 они не регламентируются, и используются банками в соответствии с принятой международной практикой и межбанковскими соглашениями.

Стороны-участники по документарному аккредитиву

Принцип независимости (автономности) аккредитива, его документарный характер

Несмотря на то, что в основе аккредитива лежит внешнеэкономический контракт, регулирующий обязательства импортера и экспортера, аккредитив является отдельным от контракта обязательством, причем обязательством банка, а не приказодателя. Поэтому банки самостоятельно и независимо от сторон внешнеэкономического контракта несут ответственность по аккредитиву. Банкам не вменяется в обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям основного контракта, но они обязаны контролировать соответствие условий аккредитива международным унифицированным правилам, которым он подчинен. Обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям заключенного договора лежит на сторонах договора, и в большей степени на бенефициаре, как стороне, наиболее заинтересованной в оплате по аккредитиву. Тем не менее, банки всегда по просьбе клиентов могут проконтролировать и помочь максимально обеспечить соответствие договорных и аккредитивных условий. И еще важно заметить, что банки работают с документами, а не с товарами (работами, услугами), поэтому они не проверяют исполнение сторонами сделки, банки проверяют документы и контролируют исполнение сторонами условий аккредитива.

Основные этапы сделки, предусматривающей аккредитивную форму расчетов

  1. Предварительная работа: банки рекомендуют клиентам еще до заключения внешнеэкономического контракта обратиться за консультациями и помощью в составлении договорных условий расчетов по аккредитиву, так как именно на этом этапе закладываются основы успешной сделки.
  2. Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером.
  3. Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива; такое поручение дается в виде заявления на открытие аккредитива по форме, принятой в банке; теперь импортер — приказодатель.
  4. Открытие аккредитива: сообщение банка импортера (банка-эмитента) авизующему банку (обычно это банк экспортера) об открытии аккредитива в пользу экспортера (бенефициара).
  5. Авизование аккредитива: сообщение банка экспортера (авизующего банка) самому экспортеру (бенефициару) об условиях открытого в его пользу аккредитива.
  6. Поставка экспортером (бенефициаром) товара (выполнение работ, оказание услуг) для импортера (приказодателя) и оформление документов в соответствии с условиями аккредитива.
  7. Представление документов к оплате: передача экспортером-бенефициаром своему банку документов, предусмотренных условиями аккредитива, для проверки и последующего представления исполняющему, или подтверждающему банку, или банку-эмитенту. При представлении документов необходимо позаботиться о том, чтобы было очевидно, в связи с каким аккредитивом они представляются (для этого обычно указывается номер и дата аккредитива на сопроводительном письме, или на конверте, в котором доставляются документы, или в самих документах).
  8. Проверка документов: банк проверяет соответствие документов условиям аккредитива согласно международным стандартам проверки документов с учетом требований, которые предъявляются к оформлению документов не только условиями аккредитива, но и международными правилами и обычаями. Проверка документов не может превышать семи банковских рабочих дней, в течение которых банк выявляет все возможные несоответствия документов (расхождения) и уведомляет бенефициара о результатах проверки.
  9. В случае обнаружения расхождений в документах банк должен сообщить бенефициару обо всех таких расхождениях и предоставить документы в распоряжение представившего их лица. Таким образом, по просьбе бенефициара банк может вернуть документы бенефициару на доработку, или провести согласование с эмитентом по их оплате, или отправить документы банку эмитенту на основе инкассо или на основе «одобрения», при этом банк-эмитент может принять решение об отклонении или оплате таких документов самостоятельно или по согласованию с приказодателем аккредитива; отправление банком экспортера полученных им от экспортера документов в адрес исполняющего, или подтверждающего банка или банка-эмитента.
  10. Оплата: принятие решения уполномоченным банком об оплате документов, платеж на соответствующие реквизиты.
  11. Передача банком документов в распоряжение импортера-приказодателя.

При составлении условий аккредитива и внесении их в условия расчетов по контракту, необходимо предусмотреть следующее:

  • наименование и адрес приказодателя;
  • наименование, адрес и номер счета бенефициара;
  • поскольку аккредитив составляется обычно на английском языке, очень важно, чтобы название предприятия и его организационно-правовая форма точно соответствовали их зарегистрированным эквивалентам на иностранном языке, а если таковых нет, то принятой в контракте транслитерации;
  • наименование, адрес, идентификационные коды банка бенефициара;
  • тип документарного аккредитива (безотзывный, отзывный, трансферабельный (переводной), подтвержденный, резервный);
  • дата и место истечения срока действия аккредитива;
  • если не предусмотрен более короткий срок, то дата истечения срока аккредитива — это последняя дата для представления документов. Место истечения срока аккредитива — место, куда должны быть представлены документы;
  • где исполняется (место исполняющего банк, реквизиты исполняющего банка) и каким способом;
  • наименование, адрес, идентификационные коды авизующего банка;
  • наименование, адрес, идентификационные коды подтверждающего банка (если аккредитив подтвержденный);
  • разрешены или запрещены частичные отгрузки (частичные оплаты);
  • разрешена или запрещена перегрузка товара с одного транспортного средства на другое;
  • сумма (цифрами и прописью);
  • допуск отклонения от суммы (если есть);
  • валюта аккредитива (если необходима валютная оговорка, она должна быть ясно сформулирована);
  • место отгрузки (отправки), принятия к перевозке;
  • пункт назначения;
  • дата последней отгрузки (если необходимо ограничить срок поставки);
  • описание товара (наименование товара в международном стандарте, если есть, самые существенные его характеристики и параметры; описание товара не должно быть перегружено излишними подробностями), количество товара, его цена (или стоимость), реквизиты контракта, условия поставки (согласно «Incoterms»).
Читать еще:  Функциями кредита являются

Перечень документов, требуемых для оплаты

При составлении перечня документов рекомендуется предусматривать, по возможности, представление документов, общепризнанных в международном деловом обороте и регламентированных унифицированными правилами (например, морской (океанский) коносамент, необращаемая морская накладная, чартерный коносамент, другие транспортные документы в зависимости от способа транспортировки, страховые документы, курьерские и почтовые квитанции, счета-фактуры). Касательно иных документов, стороны по контракту должны ясно обозначить наименование или содержание таких документов, кем они должны быть выданы или заверены, как оформлены. Также необходимо указать, должны представляться копии или оригиналы документов, а также их количество и способ представления. Важно, чтобы наименование товара в счете-фактуре точно соответствовало наименованию товара в аккредитиве, чтобы представленные документы не противоречили друг другу, и соответствовали всем условиям аккредитива. Решение платить или отказать в оплате банк принимает исключительно на основании результатов проверки представленных к оплате документов. С одной стороны, документы должны быть достаточными, чтобы подтвердить исполнение бенефициаром своих обязательств, с другой стороны, их не должно быть слишком много, т.к. в этом случае увеличивается время их проверки, а также вероятность ошибок и расхождений в документах. Банки не обязаны проверять дополнительные документы и не несут ответственности за содержание и передачу таких документов.

Дополнительные условия аккредитива

Если аккредитив переводной, то здесь указываются наименование, адрес, идентификационные коды переводящего банка.

Язык документов

По умолчанию документы должны быть оформлены на языке аккредитива, поэтому если какие-либо из представляемых документов будут оформляться на другом языке, это должно быть особо оговорено в аккредитиве.

По своему усмотрению стороны могут включить в аккредитив другие условия. Однако, необходимо помнить, что условия должны носить документарный и конкретный характер, т.е. «привязываться» к определенному документу, представление которого предусмотрено по аккредитиву, и определяться конкретными показателями (а не при помощи общих ссылок на контракт, его приложения, другие документы, которые не будут представляться к оплате по аккредитиву). В противном случае, банки должны игнорировать такие условия. Если по аккредитиву предусмотрено представление тратты, то также указываются детали тратты (на кого выписывается, срок оплаты, другие реквизиты).

Распределение банковских расходов между приказодателем (импортером) и бенефициаром (экспортером) в связи с аккредитивом. Однако надо помнить, что в любом случае ответственность за уплату комиссий и возмещение расходов лежит на инструктирующей стороне (заказчике услуг).

Также может быть указано, какие суммы покрывает аккредитив (напр., 100% стоимости товара, страховые расходы, фрахт, комиссии и т.д.). Если по сделке помимо аккредитива предусмотрены прямые платежи (предоплаты, окончательные расчеты и т.п.), это тоже желательно указать в тексте аккредитива.

Срок для представления документов

Если предусмотрено представление оригинала транспортного документа, то срок определяется относительно даты отгрузки, по умолчанию представление документов разрешено в течение 21 дня. Если не предусматривается представление оригинала транспортного документа, то может быть указан иной срок для представления документов, при этом формулировка определения срока должна быть ясной и трактоваться однозначно. В любом случае документы могут быть представлены только в пределах срока действия аккредитива.

Если имеют место нарушения условий аккредитива, то оплата по аккредитиву производится на усмотрение банка, который принял на себя твердые обязательства по аккредитиву, по согласованию с приказодателем аккредитива или без такового. На практике часто контрагенты между собой решают вопрос приемлемости документов с расхождениями, представленных к оплате по аккредитиву, и банки идут навстречу таким договоренностям. Но во избежание риска недостижения согласования, лишней траты времени, сил и средств, необходимо тщательно разработать и согласовать все условия аккредитива при помощи банковских профессионалов до момента выставления аккредитива.

Заполненное заявление направляется на согласование через Альфа-Бизнес Онлайн (АЛБО) или Альфа-Клиент Онлайн (АКОЛ) с прикреплением файла в Word в директории «Аккредитивы, гарантии, инкассо», или через клиентского менеджера по электронной почте.

Что такое аккредитив

Зачем он нужен и как оформить

Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.

Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:

  1. Плательщик (приказодатель) — тот, кто покупает.
  2. Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
  3. Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.

Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:

  1. Банк открывает счет на имя продавца.
  2. Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
  3. Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
  4. Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
  5. Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Читать еще:  Функции кредита в современной экономике

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Плюсы и минусы аккредитива

Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов

Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Крупные сделки между физическими лицами. Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же , скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

  1. Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.
  2. Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.
  3. Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.
  4. Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.
  5. Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.
  6. Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.
  7. Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный ( Stand-By ). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector