Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Средства в кредитных организациях

Анализ активных средств банка

Динамика изменения величины активов банка приведена в таблице 2.8.

Таблица 2.8 — Активы банка

Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 18246 млн.руб. и составила 129091 млн.руб., темп роста составил 116,46%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.

Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (73,56%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 118,26%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (13,63%). В отчетном году их величина увеличилась на 2723 млн.руб. и составила 17599 млн.руб.. Темп роста 118,3%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (4,05%) к концу отчетного года увеличилась на 259 млн.руб. и составила 5232 млн.руб. Темп роста составил 105,2%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,43 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

К концу отчетного года величина основных средств, нематериальных активов, материальных запасов увеличилась на 93 млн.руб. и составила 4061 млн.руб. Темп роста составил 102,35 %. Доля в общей величине активов уменьшилась на 0,22 процентных пункта. Вложения в развитие материально-технической базы растут, но невысокими темпами. Это говорит о стабильной работе банка, банк развивается.

Доля денежных средств за отчетный год уменьшилась на 0,37 процентных пункта и составила 2,09% от всех активов банка. Их величина за отчетный год сократилась на 32 млн.руб. и составила 2692 млн.руб. Темп роста составил 98,84%. Ликвидные ресурсы банка перестали расти. Денежные средства включают в себя наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты; денежные средства в пути; платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте, включая отосланные другим банкам или учреждениям своего банка.

Прочие активы за отчетный год увеличились на 140 млн.руб. и составили 2681 млн.руб. Доля в общей величине активов за отчетный год сократилась на 0,22 процентных пункта и составила 2,08%. Темп роста прочих активов составил 105,51%. Прочие активы включают в себя вложения в драгоценные металлы; вложения в немонетарное золото; дивиденды, выплаченные или подлежащие выплате из прибыли предыдущего года; расчеты головного офиса с филиалами и пр. Уменьшение какой-либо из этих величин может быть причиной уменьшения прочих активов.

Величина средств в кредитных организациях за отчетный год увеличились на 404 млн.руб. и составили 1871 млн.руб. Их доля в общей величине активов за отчетный год увеличилась на 0,13 процентных пункта и составила 1,45%. Для более полной оценки сравним средства, привлеченные от кредитных организаций, и средства, размещенные в кредитных организациях.

Анализ объема межбанковского кредитования приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 — Анализ объемов межбанковского кредитования

Анализ активных средств банка

Динамика изменения величины активов банка приведена в таблице 2.8.

Таблица 2.8 — Активы банка

Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 18246 млн.руб. и составила 129091 млн.руб., темп роста составил 116,46%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.

Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (73,56%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 118,26%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (13,63%). В отчетном году их величина увеличилась на 2723 млн.руб. и составила 17599 млн.руб.. Темп роста 118,3%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (4,05%) к концу отчетного года увеличилась на 259 млн.руб. и составила 5232 млн.руб. Темп роста составил 105,2%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,43 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

К концу отчетного года величина основных средств, нематериальных активов, материальных запасов увеличилась на 93 млн.руб. и составила 4061 млн.руб. Темп роста составил 102,35 %. Доля в общей величине активов уменьшилась на 0,22 процентных пункта. Вложения в развитие материально-технической базы растут, но невысокими темпами. Это говорит о стабильной работе банка, банк развивается.

Читать еще:  Структура кредитной организации

Доля денежных средств за отчетный год уменьшилась на 0,37 процентных пункта и составила 2,09% от всех активов банка. Их величина за отчетный год сократилась на 32 млн.руб. и составила 2692 млн.руб. Темп роста составил 98,84%. Ликвидные ресурсы банка перестали расти. Денежные средства включают в себя наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты; денежные средства в пути; платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте, включая отосланные другим банкам или учреждениям своего банка.

Прочие активы за отчетный год увеличились на 140 млн.руб. и составили 2681 млн.руб. Доля в общей величине активов за отчетный год сократилась на 0,22 процентных пункта и составила 2,08%. Темп роста прочих активов составил 105,51%. Прочие активы включают в себя вложения в драгоценные металлы; вложения в немонетарное золото; дивиденды, выплаченные или подлежащие выплате из прибыли предыдущего года; расчеты головного офиса с филиалами и пр. Уменьшение какой-либо из этих величин может быть причиной уменьшения прочих активов.

Величина средств в кредитных организациях за отчетный год увеличились на 404 млн.руб. и составили 1871 млн.руб. Их доля в общей величине активов за отчетный год увеличилась на 0,13 процентных пункта и составила 1,45%. Для более полной оценки сравним средства, привлеченные от кредитных организаций, и средства, размещенные в кредитных организациях.

Анализ объема межбанковского кредитования приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 — Анализ объемов межбанковского кредитования

Привлеченные средства кредитных организаций

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место. Их доля в различных банках колеблется от 75% и выше.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются как:

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков — около 90% — составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк его клиентами — физическими и юридическими лицами.

Недепозитные средства — это привлеченные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе и инициатива их привлечения принадлежит самому банку. К недепозитным источникам ресурсов банков относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит — МБК);

2) получение кредитов у Банка России (различные виды кредитов Банка России: расчетный, овернайт, ломбардный, операции репо);

3) выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.

Депозитными средствами называются денежные средства, внесенные в банк его клиентами на определенные счета и используемые в соответствии с режимом счета и действующим законодательством.

Основанием для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством РФ. Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу — резиденту в банк представляются:

— свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

— учредительные документы юридического лица;

— лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;

— карточка с образцами подписей и оттиска печати;

— документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, — документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

— документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Открытие банковского счета завершается с внесением соответствующей записи в книгу регистрации открытых счетов, которая ведется в банке. Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения. При открытии счета банк должен установить, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя (в этом случае должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя).

Банки заключают с клиентами следующие договоры:

— договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание);

— договор банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный для физических лиц);

— корреспондентские договоры (остатки на корреспондентских счетах других банков в данном банке — счета «Лоро»).

В соответствии с законодательством Российской Федерации в настоящее время в нашей стране банки могут открывать в российской валюте и иностранной валюте следующие виды счетов: текущие счета, расчетные счета, корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, счета доверительного управления, счета по вкладам (депозитам).

По срокам эти счета делятся на две группы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты (с их разновидностью — депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов, средства на корреспондентских счетах других банков («Лоро»), а также вклады физических и юридических лиц до востребования, т.е. эти средства могут быть использованы вкладчиками в любой момент как целиком, так и любыми частями. Со своих расчетных и текущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые платежи. На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц — владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах.

Читать еще:  Экономической основой кредитных отношений выступают ответ

Разновидностью счетов до востребования, получающих все большее распространение, являются специальные карточные счета, открываемые держателями банковских карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных карт).

Как правило, счета до востребования являются самыми низкодоходными, так как по ним проценты либо не выплачиваются вообще, либо их размер очень небольшой. Но это наименее стабильная часть ресурсов, так как их в любой момент могут использовать для проведения расчетов. За совершение операций по счету банком взимается комиссия в виде фиксированной ежемесячной платы за ведение счета или определенной суммы (или процента от суммы платежа), взимаемой за каждую операцию по счету.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. Эти счета открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Выплачиваемый процент по ним, как правило, выше. Но это наиболее интересные для банков денежные средства, так как они более стабильны и могут быть использованы в долгосрочных вложениях банка.

Срочные депозиты могут быть двух видов. Депозиты с установленным сроком предупреждения банка об изъятии средств являются в определенной степени переходной ступенью между счетами до востребования и срочными депозитами (вкладами). Это обусловливает и размер процентов, выплачиваемых по таким счетам. При размещении средств в банковские продукты этого типа клиент заключает с банком договор, в котором фиксируется срок (в днях, месяцах) заблаговременного уведомления клиентом о намерении снять средства с банковского счета. Такой счет может допускать и возможность его пополнения, что, как правило, не требует заблаговременного уведомления.

При привлечении средств в депозиты (вклады) с фиксированным сроком (срочные вклады, депозиты) банк обязуется возвратить клиенту сумму его депозита в установленный договором депозитного вклада срок. При этом возможна выплата процентов по депозиту либо одновременно с истечением срока, на который он принят, либо через определенные промежутки времени (ежемесячно, ежеквартально и т.п.). Досрочное изъятие средств с депозитного счета в этом случае обычно предполагает удержание с клиента определенного штрафа или снижение размера процентов, выплачиваемых по депозиту. Договор депозитного вклада, заключаемый между вкладчиком и банком, детально регламентирует права и обязанности сторон договора, порядок и условия возврата вкладчику суммы вклада и выплаты процентов по депозиту, порядок разрешения споров и содержит иные существенные для банка и вкладчика содержательные моменты.

Привлечение кредитными организациями средств на фиксированный срок может оформляться не договором депозитного вклада, а выпиской депозитного или сберегательного сертификата — ценной бумаги, удостоверяющей сумму внесенного вклада и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат. В России депозитные сертификаты выдаются вкладчикам — юридическим лицам, сберегательные сертификаты — вкладчикам — физическим лицам.

Структура банковских счетов и депозитов зависит от количества и качества клиентуры банка, его места в банковской системе и экономике, способности банка предложить инвесторам удовлетворяющие их по надежности, доходности и срокам банковские продукты. Способность банка в установленные сроки в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками является важнейшим требованием к организации системы управления банком, его ликвидностью.

Денежные средства банка

Пассив банковского баланса отражает источники формирования банковских ресурсов, которые накапливаются организацией с целью прибыльного использования в процессе осуществления операций.

Денежные средства банка можно разделить на две группы: собственный капитал коммерческого банка и привлеченные средства (депозитные и недепозитные).

Основной источник денежных ресурсов коммерческого банка – это привлеченные средства, они составляют около 88% от общего капитала организации. Остальной процент принадлежит собственному капиталу банковской структуры.

Собственный капитал банка

Собственный капитал банка – это показатель, определяющийся как сумма, что состоит из фондов банка, его уставного капитала и нераспределенной прибыли.

Рисунок 1. Ресурсы коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Собственные средства наполовину состоят из фондов, остальная часть – это прибыль текущего года. Структура собственных средств может изменяться в течение года из-за ряда различных факторов.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

К уставному капиталу предъявляются особые требования, поскольку он является экономической основой существования банка и основным условием формирования банковской организации, как юридического лица. Уставной капитал состоит из величины вкладов его участников и определяет минимальный размер имущества, которое гарантирует интересы кредиторов. Для его формирования могут использоваться только нематериальные ценности. Привлеченные средства не используются для формирования уставного капитала, иными словами, учредители не вносят в капитал те средства, что взяты в кредит.

Читать еще:  Среднесрочный кредит это

Резервный фонд создается с целью поглощения убытков, которые могут возникать во время деятельности банка, чтобы обеспечить стабильность его функционирования. Формирование резервного фонда является обязательным условием для коммерческого банка. Его величина устанавливается в процентном соотношении к размеру уставного капитала.

Резервный фонд формируется за счет средств, которые были отчислены от прибыли текущего года, но только после утверждения общим собранием акционеров банка годового бухгалтерского отчета. Резервный фонд может использоваться только на строго установленные цели. Во-первых, это возмещение убытков кредитной организации по итогам года. А, во-вторых, увеличение уставного капитала с помощью капитализации, однако ей подлежат только те средства фонда, которые превышают минимально установленный размер.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

В банке могут создаваться различные структуры, такие, как фонды развития, экономического стимулирования и прочие. Существуют даже фонды по переоценке основных и валютных средств, которые связаны с действием определенных экономических факторов (разница курсов между национальной и иностранными валютами, инфляция). Размер данных фондов не стабилен, их объем может достигать весьма существенных цифр при определенных обстоятельствах.

Сумма собственных средств во время деятельности банка может изменяться. Она корректируется в зависимости от величины переоценки средств в иностранной валюте, переоценки ценных бумаг и драгоценных металлов, что обращаются на бирже.

Существуют показатели, которые только уменьшают величину собственных средств кредитной организации. К ним можно отнести: размер выкупленных собственных акций, собственных убытков, величину не созданного резерва на возможные потери по ссудам, по балансовым активам и внебалансовым счетам, обязательного резерва для возможного обесценивания вложений в ценные бумаги, а также превышение затрат на покупку основных средств и активов.

Привлеченные денежные средства банка

Доля привлеченных денежных средств различных банков составляет от 75% общей суммы банковских ресурсов. Все привлеченные ресурсы в мировой практике деятельности банков можно разделить на депозитные и недепозитные. Основная часть привлеченных ресурсов приходится на депозиты (около 90 %). Депозиты – это денежные средства, которые внесены в капитал банка физическими и юридическими лицами.

Недепозитные средства – это те привлеченные ресурсы, которые приобретаются на конкурсной основе. Инициатива их покупки на финансовом рынке принадлежит самому банку.

К недепозитными привлеченным средствам можно отнести:

Межбанковский кредит – получение займа от других кредитных организаций на межбанковском рынке.

Получение кредитных средств от Центрального банка (расчетный и ломбардный кредит, овердрафт, а также операции РСПО). Выпуск коммерческим банком собственных векселей и облигаций.

Депозитные средства – это те привлеченные средства, что внесены на определенные счета клиентами банка, и используются только в соответствии с режимом счета и действующего законодательства.

Основанием для открытия депозитного счета клиенту банка является заключение банковского договора и предоставление пакета документов, что определены действующим законодательством страны.

Для открытия счета юридическому лицу-резиденту, необходим следующий пакет документов:

  1. Свидетельство о регистрации клиента как юридического лица.
  2. Уставные документы юридического лица.
  3. Разрешения и лицензии, которые выданы юридическому лицу на право осуществления деятельности. Лицензии должны выдаваться в строго установленном законодательном порядке.
  4. Карточка с оттиском печати и образцами подписей руководителя и его доверенных лиц.
  5. Документы, которые подтверждают полномочия доверительных лиц распоряжаться средствами, что находятся на банковском счете юридического лица. В случае если предусмотрено распоряжение средствами с использованием аналога собственноручной подписи, необходимо представить документы, подтверждающие полномочия лиц использовать аналог подписи.
  6. Документы, которые подтверждают полномочия исполнительного органа юрлица.
  7. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Рисунок 2. Виды привлеченных средств банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Договора, подтверждающие внесение средств в коммерческий банк

Завершающим этапом открытия банковского счета является внесение определенной записи в книгу регистрации открытых счетов. Банк имеет право отказать клиенту в открытии счета в том случае, если не был предоставлен полный пакет документов, что позволяет полностью идентифицировать клиента. Во время открытия счета коммерческий банк должен определить, действует клиент в собственных интересах или же в интересах приобретателя выгода. В данном случае должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя. Банк может заключить с клиентом следующие договора:

  • договор банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание;
  • депозитный договор (договор банковского вклада для физических и юридических лиц);
  • корреспондентские договора, которые подтверждают остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данной коммерческой организации.

В соответствии с действующим законодательством в настоящее время могут открываться счета в национальной и иностранной валюте таких видов: текущие и расчетные счета, корреспондентские счета и субсчета, а также депозитные вклады и счета доверительного управления.

Итак, главным источником средств, с которыми работает банк, являются деньги, привлеченные от населения и юридических лиц. Структура банковских счетов напрямую зависит от надежности клиентуры, места в экономике страны и способности коммерческого банка предложить те продукты, которые будут полностью удовлетворять потребности инвесторов. Способность банка выполнять свои обязательства в установленные сроки перед кредиторами и вкладчиками является основным требованием к организации его управления.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector