Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Объектом лизинга могут быть

Что может быть предметом лизинга

Предметами лизинга могут быть не все вещи, а точнее только материальные и непотреблямые. Данное определение довольно общее, поэтому мы решили максимально подробно осветить вопрос — что может и что не может являться предметом лизинговой сделки. Расскажем, какие требования предъявляются предметам лизинга и на что нужно обратить отдельное внимание при оформлении договора.

Содержание статьи:

Даем определение

Начнем с определения лизинга. Это финансовая услуга по покупке имущества и последующей передаче его физическим либо же юридическим лицам во владение и пользование за определенную ежемесячную плату, на конкретный срок и на специальных условиях, прописанных в договоре лизинга.

По закону «О финансовой аренде» предметом лизинговой сделки выступает любое имущество, которое обладает ключевым признаком — непотребляемость. Вещь может длительное время использоваться по назначению, а затем возвращаться владельцу или переходить в собственность покупателя или в пользование нового лизингополучателя.

Непотребляемые вещи по своей сути — это предметы, которые не теряют своих качеств в результате их использования по прямому назначению. Материалы, сырье, продукты питания, горючее — все эти предметы потребляются и уничтожаются в результате их прямого применения. Непотребляемые предметы, такие как оборудование, сооружения, транспортные средства, изнашиваются в процессе эксплуатации, но не теряют своей формы и полезных свойств.

Имущество может быть передано в сублизинг и выступать в качестве залога для получения кредита в банке.

Важный момент! Предмет лизинга обязан иметь свои индивидуальные признаки, которые будут отличать его от других подобных вещей. Эти признаки подробно прописываются в официальном договоре между лизингодателем и лизингополучателем. Если данные сведения не указываются в контракте, он будет считаться не заключенным (пункт 3 статьи 607 Гражданского Кодекса).

Общий список предметов, которые могут передаваться в лизинг

В российском законе о лизинге приводится список вещей, которые могут стать предметом лизинговой сделки. Вот примерный список:

  • Предприятия. Это имущественные комплексы, которые специально предназначены для производства, хранения сырья и готовой продукции, осуществления торговли и предпринимательской деятельности.
  • Здания. Постройки, включающие в себя не только помещения, но и все инженерно-коммуникационные и технические сети. Они могут быть как жилыми, так и промышленного назначения — для хранения товарных запасов, для производственной деятельности, содержания скота.
  • Сооружения. Это строительные конструкции, которые могут использоваться для временного размещения людей, организации производства, складирования товаров и сырья, логистики грузов.
  • Оборудование. Оснащение промышленных цехов, устройства, машины, станки и механизмы, которые активно используются на производстве, в коммунальном хозяйстве, в дорожном строительстве, в торговле, быту и любой другой деятельности.
  • Транспорт. Грузовые машины, легковые, пассажирские и специализированные транспортные средства, которые применяются для перевозки различного рода грузов, людей, оснащения.
  • Другое. С 2011 года законом РФ разрешено оформлять лизинговую сделку на личное жилье. Предметами такой сделки могут быть квартиры, частные дома.

Важно! Когда недвижимость передается в лизинг, лизингополучатель должен иметь возможность ее использовать полностью. Вполне логично, крыша здания, к примеру, не может выступать предметом лизинговой сделки.

Что нельзя передавать в лизинг?

  • Земля. Здесь есть один очень важный момент — единство земельного участка и той недвижимости, которая располагается на ней. Поэтому передавать землю в лизинг отдельно от имущества, расположенного на ней, нельзя. К тому же лизинг земельного участка с недвижимостью вполне законен, и при этом вовсе необязательно указывать участок как отдельный конкретный предмет в лизинговом договоре.
  • Предметы, которые изъяты из оборота. Кроме этого, имущество, оборот которого специально ограничен по разного рода причинам. Запреты на такие предметы устанавливаются федеральными законами России.
  • Объекты природы. Водоемы, лесные посадки и любые ресурсы. Какое-либо использование этих объектов регламентируется специальными законодательными нормативами.

Вывод

Итак, предмет лизинга — непотребляемое имущество с индивидуально определенными признаками, которые подробно указываются в договоре. Это могут быть абсолютно любые вещи, за исключением участков земли, объектов природы и имущества с полным запретом или ограничениями по обороту. Лизинговое имущество, которым временно пользуется лизингополучатель, остается собственностью лизинговой компании. Специальные условия, по которым непосредственно осуществляется выкуп предмета лизинга, четко прописываются в контракте.

В 2018 году доля автосегмента на лизинговом рынке составила 34,5% — это самая большая доля среди всех предметов лизинга, из них легковушки — 16%, грузовики — 18,7%. Доля железнодорожных составов — 26%, самолетов и вертолетов — 12,6%, техника, предназначенная для строительства — 7,5%, суда морские и речные — 4,1%. А вот доля недвижимости (здания и сооружения) составила всего 1,6%. Остальное техническое оборудование и даже медицинская техника составили менее 1%. *

Финансовый лизинг — что это такое и его разновидности

1 мин

Финансовый лизинг – долгосрочное кредитование. После завершения периода аренды объект можно приобрести. Таким способом удается получить дорогое оборудование, автомобиль, технику. При этом платежи за них будут намного меньше по сравнению с платой банку.

Определение понятия «финансовый лизинг»

Согласно определению финансовый лизинг – это договор, по которому одно лицо покупает какой-то объект и передает его другому в пользование. Данная операция осуществляется за вознаграждение. После завершения соглашения у получателя остается право приобрести объект.

Это соглашение является ключевым экономическим инструментом

Чаще всего предметами сделок становятся разные виды оборудования для всевозможных промышленных отраслей. В эту категорию входят полиграфические станки, системы энергоснабжения, техника для пищевой промышленности.

Важно! Сегодня достаточно распространенным считается лизинг иностранных автомобилей. Это касается прежде всего трейлеров и большегрузных машин.

Для этого вида организации экономических отношений характерны следующие преимущества:

  • процент переплаты получается меньше, чем при обыкновенном кредите;
  • существует возможность ускорения амортизации;
  • уменьшается налог на прибыль – это связано с тем, что в бухгалтерском учете лизинговый платеж входит в категорию расходов;
  • нет необходимости платить налог на имущество – объект присутствует на балансе у предприятия, которое передает его в лизинг.
Читать еще:  Как взять лизинг физическому

Объекты и субъекты финансового лизинга

Объектом соглашения считается недвижимость или движимое имущество из группы основных средств. В эту категорию входит следующее:

  • транспорт и специальная техника;
  • оборудование;
  • постройки;
  • технические сооружения;
  • вычислительная техника;
  • предприятия;
  • морские, речные суда;
  • другие объекты, которые требуются для ведения предпринимательской деятельности.

Из этого перечня исключены земельные участки. Также предметом договора не могут быть отдельные природные объекты. Помимо этого нельзя сдавать в аренду имущество, которое находится под запретом федеральных законов.

Важно! Чаще всего в пользование передают транспорт, сельскохозяйственную технику, оборудование для телекоммуникаций.

В лизинговом соглашении присутствует 3 субъекта:

  • Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое покупает имущество за счет собственных или кредитных средств для передачи его в пользование. Это могут быть лизинговые фирмы, банки, кредитные учреждения.
  • Лизингополучатель. Представляет собой частное лицо или организацию, получающую оборудование или иной объект во временное пользование.
  • Продавец. Под этим термином понимают сторону соглашения, которая продает актив. Это может быть предприятие-изготовитель, физическое лицо, торговая фирма.

Объектом лизинга часто выступает сельхозтехника

Виды финансового лизинга

Существует много форм таких сделок. По сути, лизинг – это аренда. Различие между его видами определяется субъектами.

Внутренний

При нем все субъекты представляют собой резидентов Российской Федерации. Есть несколько видов таких соглашений:

  • Классический. В такой ситуации в договоре участвует 3 стороны – лизингодатель, лизингополучатель и поставщик. Соглашение предусматривает, что выплату стоимости имущества проводит получатель.
  • Возвратный. В этом случае для наглядности стоит привести простой пример: предприятию требуются финансы и оно продает избыток своего оборудования или транспорта лизинговой компании. Она, в свою очередь, сдает купленный объект в аренду этой же организации.
  • Леверидж. В данной ситуации договор предполагает дополнительное привлечение кредитных средств из разных источников. Чаще всего этот вариант применяется при реализации крупных масштабных проектов.

Существуют разные виды соглашений, для каждого из которых характерен ряд особенностей

Международный

При нем лизингодатель и получатель – резиденты разных стран. Такое соглашение может быть прямым или косвенным.

Прямой лизинг – это заключение сделки между 2 сторонами, которые являются резидентами разных государств. В отличие от него косвенный заключают представители одной страны. Но в данной ситуации финансирование может быть иностранным или лизингодатель выступает от лица зарубежной компании.

По способу выплаты денег и принципам действия финансовый лизинг имеет много сходства с операционным. Однако для них характерны и отличия. Операционный лизинг – это сделка, срок которой не должен быть более амортизации 90 % имущества.

Существенные условия и требования договора финансового лизинга

В договоре о финансовом лизинге должны быть статьи о правах и обязанностях сторон, схеме внесения платежей, сроках, оценке объекта.

Лизингодатель обязуется купить объект у продавца, предоставить его в пользование и получать выплаты. Лизингополучатель обязан вернуть актив после завершения срока соглашения (или вправе его выкупить).

Важно! Договор – это соглашение с участием продавца, получателя и лизингодателя имущества. Дополнительно оформляют сделки по страхованию или купли-продаже.

Важным условием соглашения всегда является указание на предмет. В нем часто отмечается и срок. Имущество может быть передано в лизинг, если оно не изъято из оборота и на него отсутствуют права третьих лиц.

Важно правильно заключить договор

Существует еще один подвид использования актива. Его называют сублизингом. Под этим термином понимают передачу предмета договора в пользование третьему лицу. При этом преимущественное право на аренду и дальнейший выкуп сохраняются за первым получателем.

Общая сумма лизинговых платежей

Стоимость сделки бывает разной. Она может равняться первоначальной цене объекта или быть выше.

Немаловажное значение имеет сумма платежей

Если по договору передается имущество, которое находилось в составе основных фондов лизингодателей на протяжении срока 50 % амортизации, общая сумма платежей должна составлять 90 % обычной цены такого актива.

При каких условиях лизинг считается финансовым

Лизинг характеризуется как финансовый, если в договоре указаны такие особенности:

  • Объект передается в долгосрочное пользование, при котором амортизируется минимум 75 % первоначальной цены. В течение срока действия соглашения получатель обязуется приобрести имущество по цене, которая зафиксирована в договоре.
  • Сумма лизинговых платежей с начала аренды равна или превышает первоначальную стоимость объекта сделки.
  • Если проводится передача актива, который пребывал в составе основных фондов лизингодателя на протяжении срока первой половины амортизации, общая сумма платежей равняется 90 % стандартной цены. Также она может быть выше.
  • Объект, который передается по договору, произведен по заказу получателя. После завершения соглашения имущество не может применяться другими лицами, кроме него.

Финансовый лизинг представляет собой важнейший экономический инструмент, который часто применяется для развития хозяйственной деятельности. При этом важно заключить правильный договор, с учетом интересов всех сторон, и четко соблюдать его условия.

Что такое лизинг – полный обзор понятия простыми словами, виды лизинга + отличия лизинга от кредита

Приветствуем читателей журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор ресурса, экономист, Эдуард Стембольский снова с вами.

Сегодня мы поговорим о лизинге – финансовой услуге, приобретающей всё большую актуальность в нашей стране.

Статья будет полезна начинающим предпринимателям, автовладельцам и всем тем, кто хочет идти в ногу со временем и быть в курсе популярных тенденций в сфере финансов и бизнеса.

1. Что такое лизинг – определение

Финансовый термин «лизинг» происходит от английского слова «leasing» и дословно переводится как «аренда».

Читать еще:  Понятие и классификация лизинга

Действительно, при совершении лизинговых операций имущество передаётся во временное пользование, но в отличии от классической аренды, пользователь имеет право на последующее приобретение объекта лизинга в постоянное владение.

Это главное принципиальное различие между лизингом и арендой: есть и другие нюансы, о которых мы обязательно расскажем в нашей статье.

Официальное определение звучит следующим образом:

Лизинг — это вид инвестиционной деятельности, направленный на передачу владельцем своего имущества физическим или юридическим лицам согласно договору.

Имущество передаётся лизингодателем на определенный срок за условленную заранее плату и с правом последующего выкупа имущества лизингополучателем. Все условия передачи имущества, его страхования и сроков эксплуатации до полного выкупа указываются в договоре лизинга, который подписывают обе стороны.

Следует сказать, что не всегда лизинг заканчивается выкупом имущества: иногда получатель возвращает его владельцу, как при обычной аренде.

Объекты и субъекты лизинга

Рассмотрим какие объекты (или предметы) могут быть объектами лизинга:

  • оборудование;
  • сооружения;
  • здания;
  • предприятия;
  • транспорт;
  • другое имущество, в котором заинтересован получатель.

В лизинг можно дать и взять почти любые объекты, находящиеся в собственности. Исключение составляют участки земли, природные объекты, а также имущество, для которого законом предусмотрен особый характер обращения (например, оружие).

В нашей стране особой популярностью пользуется лизинг оборудования и автомобилей.

Многие фирмы на начальной стадии своей деятельности приходят к выводу, что им выгоднее взять имущество в кредит с последующим выкупом, чем покупать его путём единовременной сделки купли-продажи.

Это позволяет сократить расходы и приобрести оборудование и технику в кратчайшие сроки.

О том как взять авто в лизинг для юридических лиц читайте в нашей отдельной статье.

Субъекты лизинга:

  • лизингополучатель (он же клиент – физическое либо юридическое лицо, заинтересованное в получении предмета лизинга);
  • лизингодатель (банк, компания, коммерческая или общественная организация);
  • страховщик (компания, которая страхует сделку);
  • поставщик (продавец оборудования, производитель, дилер).

Бывает, что лизингодатель выступает одновременно поставщиком имущества, но чаще это коммерческий банк, кредитная организация или собственно лизинговая компания. Лизингодателем может быть не только юридический субъект, но и физическое лицо, отдающее в лизинг личное имущество.

Страховая компания – не обязательный, но желательный участник лизинговых операций. Обычно страховщик – партнёр получателя или лизингодателя. Он привлекается, дабы застраховать имущественные, транспортные, финансовые и прочие виды риска, связанные со сделкой.

Процедурами такого типа занимаются практически все крупные кредитные организации, но не напрямую, а через специально созданные «дочки» — дочерние компании.

Обычно первая часть названия таких подразделений совпадает с именем материнской фирмы (банка). Пример – Авангард-Лизинг, ПромСвязьЛизинг, ВТБ Лизинг и т.д.

Практический смысл

В чем практический смысл лизинга? Всё просто: получатель платит не сразу, а производит выплаты в срок, установленный договором, при этом имущество фактически переходит во владение непосредственно после внесения первоначального взноса.

Понятно, что сделка совершается только при наличии взаимной выгоды получателя и лизингодателя. Договоры лизинга вариативны и разнообразны, а графики погашения долга отличаются гибкостью.

Существуют следующие разновидности выплат:

  • регрессивные платежи — оплата помесячно с уменьшением суммы;
  • аннуитетные платежи — с одинаковой суммой выплат;
  • сезонные платежи — привязаны к сезонным особенностям бизнеса получателя.

Оборудование, взятое в использование, можно сразу вводить в эксплуатацию, но пока оно не поступит в собственность, налог на имущество с него не отчисляется – это ещё один плюс лизинговых операций.

2. Основные виды лизинга – ТОП-3 популярных вида

Существует несколько разновидностей лизинга, но самые популярные виды в России – это лизинг авто, оборудования и финансовый лизинг.

Вид 1. Лизинг авто

Приобрести автомобиль в лизинг могут физические и юридические лица. Выгода лизинга в сравнении с автокредитом – предмет отдельной статьи, здесь же мы поговорим о перспективах данного вида покупки транспорта.

Авто в лизинг – это, по сути, взятие автомобиля в аренду, только по окончании её срока вы не возвращаете транспорт владельцу, а оставляете себе. Для нашей страны это относительно новый способ приобретения автомобиля, но в США и Европе такая методика десятки лет пользуется неизменным спросом.

Для лизинговых организаций автолизинг – наименее рискованное направление кредитования, поскольку автомобиль – высоколиквидное имущество, которое можно реализовать на вторичном рынке.

Кроме того, машины обязательно регистрируются в госструктурах и в случае необходимости их можно без труда отыскать. Вероятность неплатежей и возврата авто гораздо ниже, так как мало кто хочет расставаться с машиной после нескольких месяцев успешной эксплуатации.

Если вам нужно не купить, а продать автомобиль, можно воспользоваться советами одной из наших предыдущих публикаций.

Более подробно о лизинге авто читайте в отдельной статье нашего журнала.

Вид 2. Лизинг оборудования

Функциональное и современное оборудование повышает производственные показатели и конкурентоспособность предприятия. Однако не всегда компания располагает необходимыми для покупки оснащения оборотными средствами.

Результат – значительная часть предприятий страны работает на устаревшем (морально или физически) оборудовании.

В такой ситуации наиболее простой и экономически выгодный способ решения проблемы – лизинг оборудования с последующим правом выкупа.

Плюсы такого варианта довольно многочисленны:

  • это проще, чем кредит, для оформления которого требуется залог и внушительный пакет документов;
  • это менее рискованно для лизингодателей (поскольку в случае невыплат компании имеют право забрать имущество в любой момент);
  • это позволяет обновить фонды предприятия и предоставляет ему выгодные налоговые условия;
  • это быстрый способ обновить производственные мощности без единовременных вложений.

Такой способ приобретения техники и оборудования целесообразно использовать в том случае, когда период износа объектов достаточно длителен. В противном случае, когда срок договора истечет, приобретение имущества станет бессмысленным, поскольку оно к тому времени уже устареет.

Читать еще:  Покупка в лизинг у физического лица

Ещё один нюанс – узкоспециализированное оборудование пользуется пониженным спросом, поэтому при расторжении договора или возврата такое имущество будет трудно сбыть.

Поэтому компании, отдающие в пользование технику узкого направления, могут потребовать от получателя внесения залога или предоплаты: эти суммы не возвращаются в случае аннулирования сделки.

Вид 3. Финансовый лизинг

Это вид представляет собой операцию по приобретению имущества с последующей сдачей его во временную эксплуатацию на длительный срок и амортизации всей или большей части его стоимости.

Звучит сложно, но на деле всё просто: лизингодатель приобретает оборудование, транспорт либо другой актив, сдаёт его в пользование, возвращает стоимость имущества и приобретает дополнительную прибыль от сделки.

Сделка при финансовом лизинге имеет трехсторонний характер. Получатель подаёт заявку лизингодателю, тот выкупает имущество у поставщика и передаёт его адресату.

В результате сделки лизингодатель возмещает убытки и получает прибыль, а получающая сторона приобретает оборудование или иное имущество в длительную аренду с последующим приобретением.

Характерный признак такой операции: объект лизинга изначально предназначается для передачи получателю. После истечения срока выплат предмет договора переходит в собственность получателя, но до этого формально находится во владении лизингодателя.

Другие виды лизинга

Коммерческие структуры используют лизинг с целью снижения налоговой нагрузки. Иногда лизингодатель одновременно выступает лизингополучателем: такой способ применяется предприятиями при недостатке оборотных средств и называется возвратным лизингом.

Ещё одна разновидность – оперативный (сервисный) лизинг, при котором расходы лизингодателя на приобретение и содержание объектов не покрываются выплатами в течение срока одного договора.

Существует классификация по степени риска:

  • необеспеченный лизинг, когда получатель не оставляет партнеру никаких дополнительных гарантий выполнения своей части договора;
  • частично обеспеченный – с наличием страховки;
  • гарантированный, когда риски распределяются между несколькими участниками, выступающими гарантами получателя.

Для наглядности мы объединили популярные виды лизинга в таблицу и указали характерные особенности и преимущества каждого из них:

Объект и субъект лизинга

Сущность и значение лизинга

В современном развивающемся экономическом мире уже невозможно представить себе предпринимательство в отрыве от лизинга. Несмотря на то, что для многих это понятие все еще чуждо и непонятно, лизинг распространяется все больше. Итак, что же такое лизинг?

Лизинг служит одним из главных инструментов, который позволяет разрешать многие проблемы инвестиционного характера в секторах экономики. Лизинг стал одной из форм финансирования, позволяющей согласовать интересы всех сторон инвестиционного проекта.

Лизинг – разновидность инвестиционной деятельности, характеризующаяся приобретением имущества с последующей передачей его во временное использование на основе лизинговой сделки физическому или юридическому лицу за определенную плату на конкретный срок.

Иными словами, лизинг является разновидностью предпринимательской деятельности , которая направлена на вложение средств в покупку имущества и передачу его во временное пользование третьим лицам.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Лизинговые операции однозначно нельзя определить как положительно влияющие на экономику, но и обратного утверждать также нельзя, поскольку он имеет как неоспоримые преимущества, так и недостатки. Наиболее значимым плюсом лизинга служит то, что по договору лизинга нет необходимости обеспечивать какой-либо залог, а из недостатков можно отметить довольно высокую его стоимость по сравнению даже с кредитами.

Можно сделать вывод о том, что лизинг сегодня – один из наиболее эффективных финансовых инструментов, совмещающих в себе характерные черты и кредитования, и долгосрочной аренды.

Участники лизинговой сделки

Теперь стоит поговорить о участниках договора лизинга, поскольку этот вопрос имеет большое значение.

Предмет лизинга – это любого рода непотребляемое имущество, которое предназначено для использования в предпринимательстве, исключая земельные участки и иные природные объекты.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

К объектам лизинга принято относить:

  • Движимое имущество
  • Недвижимое имущество

Объектом лизинга может быть любое имущество, не запрещенное для свободного оборота на рынке и не уничтожающееся в процессе производства. При этом к движимому имуществу относится все то, что нельзя отнести к недвижимому имуществу: транспортные средства, техника, различное оборудование, ЭВМ и т.д. К недвижимому имуществу логично относить:

  • здания и сооружения
  • воздушные и морские суда
  • объекты космонавтики

Наиболее распространенным и объектами лизинговых сделок сегодня являются с/х техника, строительные и дорожные агрегаты и техника, авиационные и транспортные средства, оборудование нефтяной и газовой промышленности.

Относительно субъектов лизинга в классическом лизинге принято придерживаться следующего: в лизинговой сделке участвует три стороны, взаимосвязанные лизинговыми отношениями. В сделке лизинга могут участвовать как резиденты, так и нерезиденты России. Может быть и два участника лизинга: в том случае, если продавец имущества и лизингодатель – одно лицо.

  • Лизингодатель (или арендодатель) – лицо, приобретающее имущество с целью сдачи его в пользование другому лицу на определенный срок
  • Лизингополучатель (или арендатор) – лицо, которое берет имущество в пользование на определенный срок за плату.
  • Продавец имущества (или поставщик) – лицо, которое имеет цель продать имущество, которое впоследствии станет предметом лизинговой сделки.

Именно то, что в лизинговой сделке участвует три лица, и отличает его от прочих экономических сделок и соглашений.

На сегодня на рынке довольно большое количество компаний, занимающихся исключительно лизинговыми операциями. Они существуют в виде корпораций, объединений предприятий, финансовых и промышленных групп, однако цель у них одинакова – обеспечение производственных и торговых предприятий необходимым оборудованием и техникой, участвующими в процессе производства.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector