Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Формы платежных инструкций

Расчеты посредством банковского перевода. Платежные инструкции, расчетные документы, платежные инструменты.

Банковский перевод – последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в дргуой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

Расчеты посредством банковского перевода осуществляются на основании расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежных инструментов (чека, банковской пластиковой карточки), а также иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Нацбанком.

Расчеты посредством банковского перевода могут быть проведены на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимых для осуществления банковского перевода.

Платёжная инструкция – поручение инициатора банковского перевода банку-отправителю о переводе в пользу бенефициара определённой суммы денежных средств путём представления расчётных документов, использования платёжных инструментов, а также иных документов и инструментов. Инициатором м.б. и сам банк, но только при корреспондентских отношениях.

Форма платёжных инструкций (ст.233 БК, п.3 Инструкции №66):

1. Платёжные инструкции м.б выданы в письменной форме

2. Или с использованием систем дистанционного банковского обслуживания (в т.ч. в форме электронного документа)

Виды расчётов в форме банковского перевода:

1. Расчёты посредством платёжных поручений.Платёжное поручение – платёжная инструкция, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару). Перевод денежных средств завершается акцептом банком-получателем платёжного поручения. Этот момент считается моментом исполнения денежного обязательства плательщиком. Форма, которая используется по умолчанию, если в договоре не предусмотрено иное.

2. Расчёты посредством платёжных требований — платёжная инструкция, содержащая требования бенефициара-взыскателя к плательщику об уплате определённой суммы денежных средств через банк. Бывают 2 видов:

a. С акцептом плательщика (акцепт всегда предварительный – у банка есть перечень субъектов с номерами Д и т.п.): применяется при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств за отгруженный товар, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором между бенефициаром и плательщиком;

b. Без акцепта плательщика: равносильно бесспорному порядку списания денежных средств.

Для осуществления расчётов посредством платёжных требований в банк плательщика представляется платёжное требование на инкассо.

3. Расчёты посредством платёжного ордера — платёжная инструкция, оформленная банком, при осуществлении перевода денежных средств в белорусских рублях или иностранной валюте от своего имени и за свой счёт, от своего имени, но по поручению и за счёт клиента или от имени и за чёт клиента. Случаи использования платёжного ордера:

a. частичная оплата расчетных документов (электронных расчетных документов) или оплата расчетных документов в пределах остатка денежных ср-в на счете;

b. списание денежных средств со счетов по постоянно действующему платежному поручению;

с. переводы денежных средств банками по собственным обязательствам с зачислением денежных средств на банковские счета клиентов, счета по учету вкладов (депозитов) и иные счета (включая уплату процентов, возврат привлеченных денежных средств во вклады (депозиты), перечисление денежных средств на текущий счет по истечении срока ДБВД, предоставление кредитов, перечисление работникам банка зарплаты и др. выплат на банковские счета), а также перевод денежных средств по иным операциям на банковские счета клиентов в случаях, если плательщиком является сам банк.

Платежные инструменты: чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством рб.

Платёжное поручение. Пошаговая инструкция заполнения

Платежное поручение – это документ, с помощью которого владелец расчетного счета дает распоряжение банку совершить перевод денежных средств на другой указанный счет. Таким способом можно рассчитаться за товары или услуги, выплатить аванс, вернуть заем, совершить госплатежи и взносы, то есть, фактически обеспечить любое разрешенное законом движение финансов.

Платежные поручения должны составляться в соответствии с установленным Министерством финансов порядком, так как они обрабатываются автоматизировано. При этом не имеет значение, в бумажной ли форме подана платежка в банк или отправлена по интернету.

Сложный бланк, разработанный Центробанком РФ и утвержденный федеральным законодательством, должен быть заполнен грамотно, так как цена ошибки может оказаться слишком высокой, особенно если это распоряжение на налоговые выплаты.

Чтобы избежать проблем, связанных с неправильным заполнением полей платежного поручения, разберемся с особенностями каждой ячейки.

Код заполнения платежки

Реквизиты будущего платежа и информация о нем располагаются в специально отведенных для этого полях бланка платежки. Многие сведения отмечаются в закодированном виде. Код един для всех участников процесса:

Это дает возможность автоматизировано учитывать платежи в электронном документообороте.

Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения

На образце бланка каждой ячейке присвоены условные номера, чтобы легче было разъяснить ее значение и уточнить, как именно необходимо ее заполнять.

Проверьте, используете ли вы актуальный бланк платежного поручения, обновленный в 2012 г. Новая форма утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2912 г. № 383-П.

Сверьте номер, указанный вверху справа. Кому бы ни предназначались деньги, отправляемые посредством платежного поручения, будут указаны одинаковые цифры – 0401060. Это номер формы унифицированного бланка, действительного на сегодняшний день.

Начинаем заполнять поля документа по очереди.
Поле 3 – номер. Плательщик указывает номер платежки в соответствии со своим внутренним порядком нумерации. Физлицам проставить номер может банк. В этом поле не может быть более 6 знаков.

Поле 4 – дата. Формат даты: две цифры числа, две цифры месяца, 4 цифры года. В электронной форме дата форматируется автоматически.

Поле 5 – вид платежа. Нужно выбрать, как будет произведен платеж: «срочно», «телеграфом», «почтой». При отправлении платежки через банк-клиент нужно указать закодированное значение, принятое банком.

Поле 6 – сумма прописью. С заглавной буквы словами пишется количество рублей (это слово не сокращается), копейки пишутся цифрами (слово «копейка» тоже без сокращений). Допустимо не указывать копейки, если сумма целая.

Поле 7 – сумма. Перечисляемые деньги цифрами. Рубли надо отделить от копеек знаком – . Если копеек нет, после рублей ставится =. Никаких других знаков в этом поле быть не должно. Цифра должна совпадать с прописью в поле 6, иначе платежка принята не будет.

Поле 8 – плательщик. Юрлицам надо указать сокращенное наименование и адрес, физлицам – ФИО полностью и адрес регистрации, занимающимся частной практикой, помимо этих данных, в скобках надо отметить вид деятельности, ИП – ФИО, правовой статус и адрес. Имя (название) от адреса отделяется символом //.

Поле 9 – номер счета. Имеется в виду номер р/с плательщика (20-значная комбинация).

Поле 10 – банк плательщика. Полное или сокращенное название банка и город его расположения.

Читать еще:  Понятие платежеспособности организации

Поле 11 – БИК. Идентификационный код, принадлежащий банку плательщика (по Справочнику участников расчетов через ЦБ России).

Поле 12 – номер корреспондентского счета. Если плательщика обслуживает Банк России или его подразделение, это поле не заполняется. В других случаях нужно указать номер субсчета.

Поле 13 – банк получателя. Название и город банка, куда направляются средства.

Поле 14 – БИК банка получателя. Заполняется аналогично п.11.

Поле 15 – номер субсчета получателя. Если деньги отправляются клиенту Банка России, ячейку заполнять не надо.

Поле 16 – получатель. Юрлицо обозначают полным или сокращенным наименованием (можно оба сразу), ИП – статусом и полным ФИО, частно практикующим ИП нужно дополнительно указать вид деятельности, а физлицо достаточно полностью именовать (не склоняя). Если средства перечисляются банку, то дублируется информация из поля 13.

Поле 17 – № счета получателя. 20-значный номер р/с адресата средств.

Поле 18 – вид операции. Шифр, установленный ЦБ РФ: для платежного поручения он всегда будет 01.

Поле 19 – срок платежа. Поле остается пустым.

Поле 20 – назначение платежа. См. п. 19, пока ЦБ РФ не указал другого.

Поле 21 – очередь платежа. Указывается цифра от 1 до 6: очередь в соответствии со ст.855 ГК РФ. Чаще всего используется цифра 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата закупок и поставок).

Поле 22 – код УИН. Уникальный идентификатор начисления введен в 2014 году: 20 цифр для юрлица и 25 – для физлица. Если УИН нет, ставится 0.

Поле 23 – резерв. Оставьте его пустым.

Поле 24 – назначение платежа. Напишите, за что перечисляются средства: название товара, вид услуги, номер и дату договора и т.п. НДС указывать не обязательно, но лучше перестраховаться.

Поле 43 – печать плательщика. Ставится только на бумажном варианте документа.

Поле 44 – подписи. На бумажном носителе плательщик ставит подпись, совпадающую с образцом на карточке, поданной при регистрации счета.

Поле 45 – отметки банка. На бумажном бланке банки отправителя и получателя средств ставят штампы и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте – дату исполнения поручения.
Поле 60 – ИНН плательщика. 12 знаков для физического, 10 – для юридического лица. Если ИНН отсутствует (такое возможно для физлиц), пишем 0.

Поле 61 – ИНН получателя. Аналогично п.28.

Поле 62 – дата поступления в банк. Заполняет сам банк.

Поле 71 – дата списания. Проставляет банк.

ВАЖНО! Ячейки 101-110 надо заполнять, только если платеж предназначается для налоговой или таможни.

Поле 101 – статус плательщика. Код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, перечисляющих средства. Если код находится в промежутке от 09 до 14, то поле 22 или поле 60 должно быть заполнено в обязательном порядке.
Поле 102 – КПП плательщика. Код причины постановки на учет (при наличии) – 9 цифр.

Поле 103 – КПП получателя. 9-значный код, если он присвоен. Первыми двумя цифрами не могут быть нули.

Поле 104 – КБК. Новшество 2016 года. Код бюджетной классификации отражает вид дохода бюджета России: пошлина, налог, страховой взнос, торговый сбор и т.п. 20 или 25 знаков, все цифры не могут быть нулями.

Поле 105 – код ОКТМО. Указывается с 2014 года вместо ОКАТО. Согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, нужно написать в этом поле 8 или 11 цифр, присвоенных вашему населенному пункту.

Поле 106 – основание платежа. Код состоит из 2 букв и обозначает различные основания уплаты, например, ОТ – погашение отсроченной задолженности, ДЕ – таможенная декларация. В 2016 г. введены несколько новых буквенных кодов для оснований платежа. Если в списке кодов не указан тот платеж, который производится в бюджет, в ячейке ставится 0.

Поле 107 – показатель налогового периода. Отмечается, как часто производится уплата налога: МС – ежемесячно, КВ – раз в квартал, ПЛ – каждое полугодие, ГД – ежегодно. После буквенного обозначения пишется дата. Если платеж не налоговый, а таможенный, в этой ячейке пишется код соответствующего органа.

Поле 108 – номер основания платежа. С 28 марта 2016 г. в этом поле нужно написать номер документа, на основании которого производится платеж. Документ выбирается в зависимости от кода, указанного в поле 107. Если в ячейке 107 стоит ТП или ЗД, то в поле 108 надо проставить 0.

Поле 109 – дата документа-основания платежа. Зависит от поля 108. При 0 в поле 108 в данной ячейке также пишется 0.

Поле 110 – тип платежа. Правила заполнения этого поля сменились в 2015 году. Эту ячейку не нужно заполнять, так как в поле 104 указан КБК (14-17 его разряды как раз отражают подвиды бюджетных доходов).

Дополнительные нюансы

Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах:

  • 1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы;
  • 2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя;
  • 3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке);
  • 4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банк примет платежку, даже если на р/с плательщика недостаточно денег. Но поручение будет исполнено, только если средств для этого хватит.

Если плательщик обратится в банк за информацией о том, как исполняется его платежное поручение, ему должны ответить на следующий рабочий день.

Понятие и виды платежных инструкций

К ним относяится:

1. Расчетные документы.

a. Платежные поручения. Ст.239

b. Платежные требования. Ст.252

c. Платежный ордер. Ст.253

2. Платежные инструменты

b. Банковские пластиковые карточки. Ст.273, Инструкция о карточкх 30.04.04 № 74 (виды карточек: дебетовая – в пределах лимита остатка или овердравта денежных средсв, кредитная – позволяет использовать средсва, полученные по кредитному догвору; личная – относиится к ФЛ, корпоративная – относится к ЮЛ и ИП). Эквайринг – расчетное обслуживание банком, банком-нерезидентом организаций торговли (сервиса) в соответствии с договорами, заключенными с указанными организациями торговли (сервиса), и (или) кассовое обслуживание держателей карточек; процессинг — деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от организаций торговли (сервиса), банкоматов, платежно-справочных терминалов самообслуживания, пунктов выдачи наличных денежных средств либо из иных источников, в зависимости от используемых участниками платежной системы технологий при осуществлении операций с карточками, а также передаче обработанной информации для проведения безналичных расчетов

c. Электронные деньги

3. Иные платежные средства

4. Мемориальный ордер – осуществляются платежи от имени банка

Инструкция о банковском переводе от 29.03.01 № 66 – наизусть

ü Иной (законодательсвом или Нацбанком)

Читать еще:  Расчет платежеспособности предприятия

Под исполненеим платежной инструкции

Срок исполнения платежной инструкции: ст.236 БК

Банковские переводы

Инструкция о банковском переводе 29.03.2001 года № 66

Банковский перевод — последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя. Случаи, когда платежное поручение банка-отправителя считается акцептованным банком-получателем, определены БК.

Субъекты банковского перевода:

a. Банки, участвующие в операциях по осуществлению банковского перевода

b. Плательщик (клиент или банк)

По составу участникво

По составу сторон и участников

· Банковский перевоз за границу

o Не связан с предпринимательской деятельности

· Межбанковский пеервод (составная часть перевода)

· Перевод с конверсией, покупекой, продажей – валюта перевода отличается от валюты счета

Главное (кто инициирует перевод):

· Кредитовые. Инициирует плательщик ––

· Дебетовые. Инициирует бенефициар (взыскатель) +

· При дебетовании – дата списания денег

· При зачислении – дата поступления денег на счет

Авизо – сообщение о кредитовании (дебетовании) счета, переданное по почте (почтовое сообщение), с использованием телетрансмиссионных средств (телетрансмиссионное сообщение) или на машинном носителе.

Выписка из счета рассматривается как авизо, включающее информацию обо всех кредитованиях и дебетованиях счета (кредитовые и дебетовые авизо) за определенный период времени, а также об остатке средств на счете на начало и конец данного периода.

Процедура перевода.

Кредитовый перевод на основании платежного поручения

1. Выдача клиентом банку платежного поручения

2. Прием платежного поручения (ст.242 БК, п.21 Инструкции)

3. Акцепт поручения (ст.243 БК). Право отказа в акцепте (ст.244, п.22). Все делается в течение 1 дня

4. Испонение платежного поручения

5. Направление в банк. Ностро – наш счет в том банке, Лоро – счет того банка здесь (ст.240)

6. Акцепт платежного поручения банком-получателем ст.245, 246,247 п.1.1).

Дебетовые переводы. На основании платежного требования или чеков.

1. Выдает платежное требование

2. Прием платежного требования на инкассо (п.62-64)

3. Отправка банку-отправителю

4. Проверка (п.65,66)

6. Акцепт плательщика

a. Не ребуется при списании государсвом задолженности – безакцептное списание

Расчеты в виде аккредитива и инкассо

А. и И. относятся к документарным операциям, потому что при осуществлении платежа исполенеи обязательство при И. предоставление определенных документов.

Аккредитивобязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Регулирование

· Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций 29.03.01 № 67

· Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (ред. № 600) UCP 600

· ISPB 681 – разрабатывает международная торгово-промышленная палата

· Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах

Стороны аккредитива:

Также есть приказодатель (но он субъект, а не сторона).

Возникает ряд отношений:

Ø Приказодатель – эмитент (ст.260)

Ø Бенефициар – приказодатель (ст.264)

· Обязующий банк (ст.263) извещает об открытии аккредитива или о его передаче (система SWIFT$ тип сообщения: MT700).

Новые стандарты SWIFT

SWIFT STANDARTS MT700 2012.

· Исполняющий банк (ст.262) – имеет полномочия принять документы, проверить их и произвести платеж.

· Рамбурсирующий банк – банк, производящий рамбурсирование согласно инструкциям банка-эмитента (рамбурсным инструкциям).

Рамбурсирование — предоставление денежных средств исполняющему банку или выступающему от его имени другому банку (рекламирующему банку) для осуществления платежа по аккредитиву или возмещение выплаченных по аккредитиву денежных средств.

· Рекламирующий банк – банк, исполнивший аккредитив и требующий возмещения от рамбурсирующего банка.

Ø Унифицированные правила для межбанковских рамбурсов по МД рамбурсам 725 (URR 725)

· Финансирующий банк;

· Постфинансирующий банк.

Исполнение аккредитива.

Предоставление БЭ определенных документов. При этом проверяя документы БЭ или исполняющий банк не интересуют фактические отношения между субъектами.

Срок проверки документов

МД – 5 банковских дней

Внутренний аккредитив – 7 банковских дней.

Если аккредитив открыт с условием платежа по предъявлению – кк проверили, так и платим

Если аккредитив открыт с отсрочкой платежа – ждем время

Виды аккредитивов (ст.255)

· Безотзывнй (ст.257). Не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте.

· Подтвержденный.Обязательство БЭ подтверждается другим банком.

· Переводный (трансферальный) (ст.258). Аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве. Если предлагают такой аккредитив, то у клиента товара нет!

· Компенсационный;

· Резервный (ст.259). По сути, банковская гарантия. Аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события).

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях (ст.267).

Стороны инкассо:

Ø Принципал (кто дает поручение);

Ø Банк-ремитент (которому я поручаю собрать деньги);

Ø Инкассирующий банк (любой банк участвующий в инкассо кроме ремитента);

Ø Представляющий банк (передает документы плательщику).

ПЛАТЕЖНЫЕ ИНСТРУКЦИИ

Юридический словарь современного гражданского права . 2014 .

Смотреть что такое «ПЛАТЕЖНЫЕ ИНСТРУКЦИИ» в других словарях:

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ — платежи за товары, работы и услуги без применения наличных денег путем перечисления соответствующих сумм со счета(ов) плательщика на счет(а) получателя. Под безналичными расчетами согласно ст. 236 БК понимаются расчеты между физическими и… … Юридический словарь современного гражданского права

Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… … Энциклопедия инвестора

РАСЧЕТЫ — в соответствии со ст. 775 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (ст. 141 ГК) (см. Валюта) или в безналичном порядке, установленном… … Юридический словарь современного гражданского права

Читать еще:  Степень платежеспособности по текущим обязательствам показывает

кредитовый перевод — Платежное поручение или, возможно, последовательный ряд платежных поручений, переданных с целью предоставить денежные средства в распоряжение бенефициара. Как платежные инструкции, так и указанные в них денежные средства перемещаются из банка… … Справочник технического переводчика

ДАТА ЗАКЛЮЧЕНИЯ ВАЛЮТНОЙ СДЕЛКИ — дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования,… … Большой бухгалтерский словарь

ФОРМА ПЛАТЕЖНЫХ ИНСТРУКЦИЙ — в соответствии со ст. 233 БК платежные инструкции клиента могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа. Платежная инструкция клиента юридического лица, выданная в письменной форме, должна содержать подписи (подпись) лиц … Юридический словарь современного гражданского права

дата заключения валютной сделки — Дата достижения сторонами сделки, предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами, соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена суммы обмениваемых средств, дата валютирования … Справочник технического переводчика

Клиринг — (Clearing) Понятие клиринга, история клиринга, типы клиринга Информация о понятии клиринга, история клиринга, типы клиринга Содержание Содержание 1. Понятие валютный 2. Отличия валютного клиринга от внутреннего межбанковского клиринга 3. Формы… … Энциклопедия инвестора

Гранд Капитал — (Grand Capital) Содержание Содержание Информация о О Для Гранд Капитал Для Гранд Капитал обучение и бонусы Ввод вывод средств Торговый терминал Grand Capital Партнерские программы Гранд Капитал Информация о брокере Гранд Капитал Находится на… … Энциклопедия инвестора

Банковская система — (Banking System) Банковская система это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно кредитной политики страны Определение банковской системы,… … Энциклопедия инвестора

3.3. Платежные инструменты и формы расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Проведение безналичных расчетов организовано на основе принципов, соблюдение которых позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Принципами безналичных расчетов являются:

— осуществление расчетов по банковским счетам;

— наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;

— контроля над правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных инструкций о порядке их проведения;

— имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий.

В организации безналичных расчетов в соответствии с изложенными выше принципами заинтересованы все участвующие стороны, однако, их реализация возможна лишь при наличии и соблюдении ряда условий.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

— наличие текущего (расчетного) и др. счетов в банке;

— договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;

— свобода клиента в выборе банка для расчетного обслуживания;

— самостоятельный выбор сторонами (клиентами) форм и способов расчетов.

Форма расчетов включает в себя способ платежа и соответствующий ему документооборот, т.е. систему оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. В соответствии с действующим законодательством (статья 237 Банковского кодекса «Формы безналичных расчетов»), безналичные расчеты проводятся посредством:

— банковских пластиковых карточек.

В международных расчетах используются банковский перевод, инкассо, аккредитив.

В данном случае, при перечислении форм безналичных расчетов использован критерий применяемого документооборота и соответствующие ему названия первичных документов. Вместе с тем, даже на основании этого критерия данный перечень не является исчерпывающим. В него не вошли расчеты векселями, мемориальными ордерами (при платежах банков в пользу своих контрагентов), квитанциями. Поэтому в дальнейшем при регулировании операций по безналичным расчетам Банковский кодекс Республики Беларусь положил в основу не наименования первичных документов (платежных инструкций), лежащих в основании платежа, а название самих банковских операций, посредством которых осуществляются платежи. В связи с этим, сегодня применяется следующая классификация форм расчетов:

— кредитовый перевод (банковский кредитовый перевод);

— дебетовый перевод (инкассо);

Как специфическую разновидность дебетового перевода рассматривают расчеты с использованием банковских пластиковых карт.

Кредитовые переводы являются преобладающей формой безналичных расчетов в Республике Беларусь. При поступлении платежного поручения от клиента, банк дебетует счет клиента и переводит денежные средства получателю.

Отличительный признак банковского кредитового перевода состоит в том, что инициатором платежа всегда является плательщик – должник по обязательству, лежащему в основании платежа.

Отличительный признак дебетового перевода (инкассо) заключается в том, что инициатива платежа всегда исходит от получателя средств (бенефициара) – кредитора по основному договору. К дебетовым переводам можно отнести расчеты платежными требованиями и чеками.

Характерным признаком аккредитива является самостоятельная в рамках платежа роль и ответственность банка-эмитента, действующего по поручению клиента.

Обычно стороны договора вправе самостоятельно выбирать форму расчетов из числа тех, что предусмотрены законодательством. Но если они этого по различным причинам не сделали, то в соответствии с нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь (п.1 ст.486) плательщик всегда может рассчитаться платежным поручением.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников безналичных расчетов. Выделяются следующие основные правила проведения безналичных расчетов:

— движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;

— движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом и зависит от содержания платежных инструкций;

— форма расчетного документа, его реквизиты, количество, регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;

— списание средств со счета плательщика происходит в пределах его остатка в календарной очередности;

— при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств применяется очередность платежей;

— списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа.

Термин «платежная инструкция» является собирательным понятием, позволяющим избегать повторения всех возможных видов платежных документов, используемых в безналичных расчетах. Такой перечень утвержден Национальным банком Республики Беларусь. Кроме того, в отдельных случаях, платежные инструкции могут иметь и произвольную форму (например, заявления на отзыв или изменение платежных поручений, требований – поручений) или разрабатываться банком самостоятельно (заявление на акцепт платежного требования). Для отдельных платежных документов (платежных поручений, требований и требований – поручений) введены унифицированные формы.

Платежные инструкции могут быть выданы клиентом в письменной форме или в форме электронного документа. Они должны содержать подписи лиц, которые уполномочены распоряжаться счетом, удостоверенные печатью владельца счета. Образцы подписей и оттиска печати содержатся в карточках, представляемой в банк при открытии счета. Требования к электронным документам установлены Законом Республики Беларусь «Об электронном документе», а также отдельными нормативными актами.

Клиент может изменить или отменить выданные банку платежные инструкции до того момента, пока банк не совершил фактические действия по их исполнению, а именно не совершил бухгалтерские проводки по соответствующим счетам.

Платежные инструкции клиента должны быть исполнены банком в день их представления, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector