Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Инкассо против платежа

Документарное инкассо

Схема расчета при документарном инкассо

  1. Продавец и покупатель заключают договор на поставку товара, в котором указывают для расчета будет использован документарный инкассо;
  2. Продавец отгружает товар покупателю;
  3. Продавец передает инкассовое требование и документы на товар в свой банк (с инструкциями, на каких условиях документы можно передать покупателю);
  4. Банк продавца пересылает документы в банк покупателя;
  5. Инкассирующий банк сообщает покупателю о поступлении на его имя документов и об условиях, на которых их можно получить. Покупатель перед оплатой может ознакомиться с поступившими документами. Однако они остаются в распоряжение банка до момента их оплаты;
  6. Если у покупателя нет возражений относительно документов и требований, он соглашается с условиями инкассо, производит платеж и после этого получает документы на товар;
  7. Банк покупателя, получив платеж, перечисляет эту сумму в банк продавца;
  8. Банк продавца переводит деньги на счет продавца.

Схема работы при документарном инкассо может быть представлена следующим образом:

Возможны два варианта оплаты инкассовых документов:

  1. Инкассо с немедленным платежом (документы против платежа) подразумевает, что покупатель должен выплатить сумму требований сразу по получении извещения из банка;
  2. Инкассо на условиях отсрочки платежа (документы против акцепта) подразумевает, что покупатель должен выплатить сумму требований до указанной даты.

Документарное инкассо строится во многом на доверительных отношениях между продавцом и покупателем. Если сравнивать с документарным аккредитивом, когда банк несет обязательство осуществить платеж, то при расчетах по документарному инкассо с банка снимается ответственность, если покупатель не может или не хочет платить. Банк выступает только в роли посредника.

Следовательно, документарное инвассо следует использовать только когда деловые отношения между продавцом и покупателем основаны на доверии, и нет риска, что последний откажется платить по счету. Невозможность импортера заплатить по счету может быть также связана с ситуаций в стране (введение мировых санкций). Гарантировать оплату будет легче, если среди торговых документов присутствуют документы, передающие право собственности. В случае возникновения трудностей отношения сторон по документарному инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо в редакции 1995 года (публикация Международной торговой палаты № 522).

Преимущества расчетов по документарному инкассо:

  • получение товара до того, как он оплачен;
  • возможность отказаться от оплаты полученного товара (без объяснения причин);
  • простота и меньшая стоимость услуги (по сравнению с более надежным, но и более дорогим документарным аккредитивом).

  • гарантия того, что товар не перейдет в собственность покупателя до тех пор, пока он заплатить за него по счетам;
  • при использовании инкассо платеж производится быстрее, чем в случае расчетов по открытому счету;
  • простота и меньшая стоимость услуги (по сравнению с более надежным, но и более дорогим документарным аккредитивом).

    Инкассо против документов

    Такие условия могут предусматривать выдачу документов:
    — за наличный расчет (documents against payment — D/P) — приказ экспортера банку взыскать с импортера сумму, указанную в документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;
    — против акцепта (documents against acceptance — D/A) — приказ экспортера банку выдать предъявленные документы экспортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;
    — на основании безотзывной гарантии оплаты.
    Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы получать акцепт или оплату либо выдавать коммерческие документы против акцепта или за наличный расчет, либо выдавать документы на других условиях. Между экспортером и импортером устанавливаются, как правило, доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положениями закона). Выставление инкассо в иностранный банк может иметь место только тогда, когда законодательные и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными.
    Сторонами инкассо против документов являются:
    -экспортер(principal) — это клиент, поручающий своему банку проведение инкассации (т.е.поручающий инкассовую операцию своему банку);
    -переводящий банк(remitting) — это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк#x2011;ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);
    -банк#x2011;инкассатор(collecting bank) — любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т.е.по выбору импортера — банк импортера);
    -банк, предоставляющий вексель к оплате(presenting bank), — банк#x2011;инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющему банку);
    -импортер (трассант)-лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило, им является сам плательщик).
    На рис. 4. 6представлена упрощенная схема расчетов по инкассо, в которой имеется четыре основных участника. Однако, как правило, в расчетную схему обязательно входит инкассирующий банк страны импортера (как правило, им является банк импортера) и представляющий банк, который может быть самостоятельным третьим банком, а также банком экспортера, банком импортера или инкассирующим банком. В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.

    Рис. 4. 6. Упрощенная схема расчетов по инкассо

    Если импортер при документарном инкассо не выполняет своих обязательств и не производит платеж, не акцептует тратту, не оплачивает по акцептованной им тратте по истечении срока погашения, в этом случае банк#x2011;инкассатор следует инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме), к таким действиям, например, как протест, складирование, обращение к контактному лицу при необходимости ит. д. Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера.
    К финансовым документам на основании Унифицированных правил по инкассо относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, которые используются для получения платежа деньгами. К коммерческим документам относятся счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами. При использовании инкассо применяется тратта. Тратта-это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.
    Инкассовое поручение,даваемое экспортером, должно содержать полные и точные инструкции (банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий). В обязательную информацию входят дата и номер инкассо, сумма платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, сведения, необходимые для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки, место назначения.
    В дополнительной информации содержатся следующие сведения: 1) принимает ли участие в сделке банк#x2011;инкассатор, если да, то какой именно; 2) форма (инкассо против акцепта ит. д.) выдачи документов; 3) если запрашивается акцепт, то нужно указать, есть ли инструкции в отношении протеста, способ пересылки документов; 4) кто оплачивает расходы по проведению инкассо, необходимые меры, если получатель отказывается оплатить тратту при первом предъявлении; 5) технические средства связи, используемые при передаче информации (почта, телекс, свифт ит. д.); 6) необходимость хранения товаров на складе и наличия страховки товаров; 7) кто оплачивает расходы по хранению на складе и страхованию товаров; 8) наличие возможности оплаты тратты до прибытия товаров.
    Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется достаточной надежностью, недостаток данного метода для экспортера в том, что нет 100%#x2011;й гарантии платежа. Он может получить выручку после произведенного покупателем платежа или акцептования векселя. В то время как при форме расчетов с помощью документарного аккредитива экспортер получает выручку сразу же после представления документов, что с точки зрения безопасности надежнее.

    Читать еще:  Резервы предстоящих расходов и платежей

    Платеж против документов (инкассо) осуществляется по следующей схеме.

    2

    Банк экспортера Банк импортер

    На схеме указаны операции.

    1. Передача банку документов и поручений выдать на инкассо.

    2. Документы направляются банку получателя.

    3. Банк получателя информирует получателя о прибытии документов и о выполнении условия инкассо (авизо).

    4. Выполнение условия инкассо покупателем, передача ему документов .

    5. Перевод денег банку продавца

    6. Поступление денег на счет экспортера.

    Экспортер после отгрузки товара направляет своему банку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и передачу собственности на товар. Одновременно он даст указание своему банку передать эти документы покупателю через его банк против платежа.

    Для данного вида платежа существуют основные условия:

    передача документов покупателю только против платежа наличными или переводом;

    банк получателя имеет право передать покупателю документы при условии, что он акцептует выставленный продавцом вексель. Этот вексель -(акцепт) либо остается до дня платежа у банка покупателя, либо высылается продавцу через его банк;

    безотзывное обязательство произвести платеж. Передача документов против безотзывного подтверждения покупателя, оплата счета в назначенный день.

    инкассо без документов. Если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не исключено, что товар, который срочно нужен покупателю, прибудет раньше, чем документы, отправленные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром и в адрес банка в стране покупателя. Это банк получает распоряжения и инструкции от банка телексом или через компьютерную систему .

    Указанные условия рекомендуется использовать только в тех случаях, когда продавец уверен в хорошем финансовом положении покупателя. В некоторых странах, прежде всего в неевропейских, не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа. И если такая практика существует между покупателем и банком в его стране, то не исключено, что он получит документы без платежа.

    Аккредитив — от lat.accreditivus — доверительный:

    На схеме указаны следующие операции:

    1. Покупатель поручает своему банку открыть аккредитив.

    2. Банку продавца пересылаются инструкции.

    3. Банк информирует продавца, что получил инструкции об открытии аккредитива.

    4. Продавец использует аккредитив — передает документы банку.

    5. После проверки документов банк выплачивает сумму аккредитива продавцу.

    6. Документы направляются банку покупателя.

    7. Документы проверяются и отправляются покупателю.

    Аккредитив гарантирует продавцу платеж покупателя. Экспортер

    получает обязательство банка, открывшего аккредитив, по которому он получит деньги, если все документы будут соответствовать условиям контракта.

    Для продавца крайне важно, чтобы все документы соответствовали условиям аккредитива, так как банк проверяет их очень тщательно и несет при этом полную ответственность перед покупателем. Поэтому при проверке документов банк информирует покупателя в случае, если документы не соответствуют условиям, требует дополнительных указании и без согласия покупателя не может выплачивать сумму аккредитива.

    Но порой имеются случаи, когда банк продавца все-таки может выплатить деньги покупателю, но с оговоркой, т.е. при условии, что покупатель примет документы. Если же покупатель отказывается принять несоответствующие условиям аккредитива документы, то продавец обязан вернуть сумму аккредитива своему банку.

    Следует отметить, что в международной практике почти в 8 0% случаев документы аккредитивов не соответствуют полностью условиям аккредитива, и банки из-за их повышенной ответственности перед покупателем проверяют документы весьма скрупулезно.

    открытый аккредитив. Покупатель не имеет права его отзывать, поскольку такой аккредитив не дает продавцу никакой гарантии; он используется весьма редко;

    безотзывный аккредитив. Общепринятая его форма: покупатель стремится отозвать аккредитив. У этого аккредитива есть подвиды:

    а) безотзывной подтвержденный аккредитив. Покупатель поручает

    своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца. Иными

    словами, банк продавца гарантирует выполнение условий платежа:

    б) безотзывной неподтвержденный аккредитив. Банк продавца

    лишь информирует его об открытии аккредитива, а сам не подтверждает его, т.е. не гарантирует его оплату. В таком случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя;

    переводный аккредитив. Если продавец не производит все продаваемые детали, а покупает их у субпоставщиков, то целесообразно договориться с покупателем об открытии переводного аккредитива. В данном случае продавец имеет возможность перевести часть этого аккредитива (даже с изменением срока действия) своим субпоставщикам. Такой вид аккредитива дешевле, чем открытие отдельных аккредитивов своим субпоставщикам.

    • В принципе экспортер должен стремиться к тому, чтобы получить от покупателя безотзывный и подтвержденный аккредитив, поскольку лишь тогда и его банк несет ответственность за платеж, а не только банк покупателя в другой стране.

    Если позиция продавца во время переговоров позволяет ему выбирать между аккредитивом и инкассо, то надо иметь в виду, что чем выше сумма сделки, тем важнее застраховать себя от всевозможных рисков. При наличии внушительной суммы, на которую совершается сделка, целесообразно настаивать на выставлении безотзывного и подтвержденного аккредитива, если клиент не против платить авансом или предоставить банковскую гарантию.

    При поставке клиентом оборудования широко практикуется получение аванса в размере 1/3 от суммы сделки.

    При расчетах инкассо необходимо заранее выяснить возможности продажи товара другому покупателю. Бывает, что товар уже отправлен клиенту, но’ во время его транспортировки или оформления инкассо оказывается, что клиент не готов выполнить свои обязательства.

    По стоимости аккредитив дороже, чем инкассо. Обычно расходы по аккредитиву несет покупатель. Но если во время переговоров клиент .не готов нести расходы, связанные с открытием аккредитива, то. по-видимому, разумнее их взять на себя полностью или частично, чем отказаться от финансовой гарантии аккредитива.

    Банковский перевод. Представляет собой поручение одного банка другому выплатить бенефициару (получателю) определенную сумму. В нем участвуют:

    банк, принявший поручение;

    банк, выполняющий поручение; переводополучатель.

    В форме банковского перевода осуществляется авансовые платежи импортера либо оплата товаров после их получения, что задерживает инкассацию валютной выручки экспортером. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и прочие операции. Обычно банковские переводы сочетаются с другими формами международных расчетов.

    Расчеты с использованием векселей и чеков. В международной практике применяются переводные векселя (тратты), выставляемые экспортером на импортера.

    Тратта — документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. При расчетах с использованием векселя экспортер, передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты.

    Читать еще:  Коэффициенты платежеспособности предприятия

    Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка).

    Дорожный (туристический) чек — платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму владельцу чека. Он выписывается крупными банками в национальной и иностранной валюте.

    Еврочек — чек в евровалюте, выписываемый банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до 1 месяца. Он оплачивается в любой валюте страны-участницы соглашения (действует с 1968 г. ) .

    Кредитные карточки. Используются с 60-х годов; они преимущественно американского происхождения ( , и др.).

    Расчеты по компенсационным сделкам осуществляются в общепринятых в международной практике формах (открытый счет, аккредитив и др.) .

    В 197 3 г. в Брюсселе было создано акционерное общество международных банковских финансовых телекоммуникаций ( ) для передачи информации по международным банковским расчетам.

    Применяются международные автоматизированные системы межбанковских расчетов, по торговле ценными бумагами — , по валютным операциям и информационным услугам — .

    Инкассо в ВЭД

    С развитием внутренней и международной торговли совершенствуются расчетный и платежный механизмы между продавцом и покупателем. Определив наиболее подходящий способ взаиморасчетов для конкретной сделки, экспортер может ожидать своевременного получения валютной выручки за проданный товар или предоставленную услугу. В свою очередь, импортер будет четко представлять свои обязательства по оплате. Особенности такой формы расчетов, как аккредитив, мы рассматривали в одном из предыдущих номеров «Консультанта». В данной статье автор рассказывает о преимуществах инкассо.

    С каждым годом Россия все больше взаимодействует с внешними рынками, активно импортируя и экспортируя товары и услуги. Со вступлением во Всемирную торговую организацию (ВТО) количество внешнеторговых контрактов значительно увеличится. Несмотря на такую положительную динамику экспортно-импортных операций, российский бизнес, к сожалению, до сих пор плохо разбирается в общепринятых формах международных расчетов, путаясь в разнообразных «аккредитивных письмах», «документарных инкассо» и «открытых счетах». Во многом именно поэтому руководители отечественных компаний предпочитают соглашаться с той схемой расчетов, которую предлагает иностранный партнер. При этом часто они просто не понимают, что автоматически принимают на себя дополнительные риски и несут большие издержки, вместо того чтобы договориться о распределении их со своим контрагентом.

    Доверительные отношения бизнес-партнеров, которые долгое время работают друг с другом, позволяют им использовать упрощенные расчетные механизмы. На первоначальной стадии делового сотрудничества широко распространена инкассовая форма международных торговых расчетов. Это связано с тем, что она позволяет получить гарантию выполнения сторонами обязательств по контракту.

    Особенности инкассо

    Инкассо представляет собой банковскую операцию, где кредитная организация от имени и в пользу своего клиента-экспортера или доверителя обязуется получить платеж или его подтверждение от импортера, предоставив последнему финансовые или коммерческие документы. Любые такие расчеты регулируют Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой2.

    Различают чистое и документарное инкассо. В первом случае банк имеет дело только с финансовыми бумагами – векселями, долговыми расписками, чеками – для получения платежа от иностранного покупателя (схема 1). Во втором кредитная организация предоставляет импортеру как финансовые, так и товаросопроводительные документы, полученные для инкассирования платежа от экспортера (схема 2).

    По условиям контракта продавец отгружает товар покупателю и со специальной инкассовой инструкцией передает банку предусмотренный договором комплект документов. Такое кредитное учреждение получает статус ремитента3. Практика показывает, что обычно в этом банке у экспортера есть открытые счета. Впрочем, это не обязательно. Ремитент пересылает все документы в кредитную организацию, которая представляет интересы импортера, с поручением получить платеж с покупателя против выдачи ему комплекта документов. Таким образом, банк покупателя товара становится инкассирующим. Он извещает импортера о поступлении документов и проверяет их надлежащее составление, а также тщательно сверяет весь «бумажный» пакет с перечнем в контракте. Если кредитное учреждение подтверждает правильность документов, импортер оплачивает покупку или акцептует вексель, выставленный на его имя. После этого он получает «бумажный» комплект и становится полноправным владельцем товара.

    «Грамотная» инструкция экспортера

    Важной особенностью данной формы расчетов является правильное составление инкассовой инструкции продавцом. Впоследствии банк будет руководствоваться в своих действиях исключительно этим документом. Например, кредитное учреждение должно строго проследить, чтобы платеж был осуществлен именно в той валюте, которую указал экспортер в инкассовой инструкции. В ситуации, когда коммерческие и финансовые документы выражены в рублях, а валюта платежа – доллары США, продавец обязательно должен указать в инструкции курс пересчета или способ его определения. Подобные условия должны быть хорошо продуманны и обоснованны экспортером. Точность и ясность в данном документе станут залогом избежания запросов и уточнений, что поможет сэкономить время и деньги как банков, так и сторон договора.

    Помимо вышеобозначенной информации, в инкассовой инструкции обязательно указывают:

    • реквизиты сторон внешнеторгового контракта и их банков;
    • перечень представленных для инкассирования документов;
    • общие условия осуществления инкассо (срок и условия оплаты документов, комиссии и расходов банков и проч.);
    • особые указания для кредитных учреждений (действия инкассирующего банка в случае, если покупателя отказался оплатить товар, условия инкассирования процентов по финансовым документам при применении чистого инкассо и проч.).

    Документарное инкассо

    В зависимости от условий осуществления платежа в документарном инкассо различают следующие варианты «бумажного» движения:

    1. Документы передают против платежа, который может быть произведен:

    • немедленно;
    • через некоторое время после представления необходимых бумаг;
    • на определенную дату;
    • по прибытии товара.

    2. Документы передают против акцепта простого или переводного векселя, или тратты, которые дифференцируются:

    по срокам платежа

    • на фиксированную дату;
    • через конкретный период времени с даты акцепта;
    • через определенный срок после представления;

    по указанному плательщику

    • покупатель;
    • кредитное учреждение импортера;
    • покупатель с банковской гарантией;

    3. Документы передают против получения письменного обязательства заплатить на фиксированную дату в будущем, выписанного:

    • иностранным покупателем;
    • банком импортера.

    Экспортер относительно менее защищен, чем в случае использования векселя, поскольку подобная расписка не обладает законодательной силой акцептованной тратты или простого векселя.

    4. Документы передают против трастовой расписки от импортера, в которой он удостоверяет факт получения им бумаг «по доверенности».

    Кто согласен рисковать?

    Инкассо является удобной формой расчетов, как с точки зрения экспортера, так и импортера. Для последнего важно, что он платит уже за реально поставленный товар и ему не требуется отвлекать или замораживать денежные средства из активного оборота заранее, как это происходит при авансовой или аккредитивной формах расчета. Стоимость банковских услуг при инкассо также не слишком обременительна для покупателя. В то же время при использовании документарного инкассо кредитное учреждение обязуется проверить правильность товаросопроводительных бумаг, а импортер имеет право ознакомиться с ними до осуществления платежа.

    В условиях применения чистого инкассо риски импортера становятся минимальными. Он получает документацию на товар не через банковские каналы, а, к примеру, экспресс-почтой. После этого кредитное учреждение представляет ему финансовые бумаги к оплате или акцепту. Для экспортера чистое инкассо является своеобразным актом доверия своему партнеру, что объясняет его относительную редкость в международной практике.

    Читать еще:  Крестьянская реформа 1861 выкупные платежи

    Продавцу более выгодно документарное инкассо, которое, хотя и не полностью устраняет финансовый риск, связанный с невыкупом «бумажного» пакета, но все же остается одной из достаточно надежных форм расчетов. Инкассирующий банк от имени и по поручению экспортера сохраняет фактический контроль над поставленным товаром до полного осуществления платежа импортером. Это является несомненным преимуществом инкассо перед расчетами с помощью банковского перевода или по открытому счету. Кроме того, в случае неоплаты или неакцепта инкассирующее кредитное учреждение при наличии соответствующих инструкций от экспортера может организовать хранение, страхование и даже перепродажу товара либо ввести штрафные санкции для покупателя.

    Единственный недостаток инкассовой формы расчетов – это длительность прохождения документов по банковским каналам и периода их проверки в инкассирующем кредитном учреждении, что замедляет оборачиваемость средств продавца. Последний сталкивается с проблемой возникновения значительной временной лакуны между моментом представления документов к оплате в банк и реального платежа, которая может составлять от 15 до 90 дней. В этой связи экспортер нередко настаивает на применении инструментов, которые способствуют увеличению скорости получения оплаты. В их число входит банковская гарантия и авизо от кредитного учреждения-ремитента о приеме от экспортера документов на инкассо.

    Рассматриваемая форма платежа на первый взгляд является более рисковой для покупателя, чем, например, банковское авизо, поскольку он сначала оплачивает товар, а уже потом вступает во владение им. Но по сравнению с авансовым платежом риски инкассо незначительны: товар уже поставлен или находится в пути, документация получена банком-ремитентом, который обязан передать ее импортеру через инкассирующее кредитное учреждение в установленные сроки.

    В случае применения банковской гарантии инкассовая форма расчетов в свете оценке комплексных рисков контрагентов вплотную приближается к аккредитивной. Продавец защищен от неуплаты товара: банк в любом случае осуществит платеж за импортера. Покупателю вариант инкассо «с гарантией» обойдется, несомненно, дороже, но все равно останется более выгодной формой расчетов, чем открытие аккредитива.

    Такое сопоставление основных преимуществ и недостатков применения инкассо в международных торговых расчетах свидетельствует о том, что его использование целесообразно, когда продавец не желает делать поставки на открытый счет, но готов и в состоянии отказаться от гарантий, предоставляемых ему аккредитивной формой.

    Инкассо в России

    В отечественном экспорте инкассо применяют в том случае, когда обычаи международной торговли определенными товарами не предусматривают другой формы расчетов либо конъюнктура рынка сложилась не в пользу поставщика или он в силу иных обстоятельств не смог добиться платежа в форме аккредитива. Но с учетом применения вышеописанных способов, позволяющих «подтянуть» инкассо по скорости получения платежа и по надежности, интересы российского экспортера остаются защищенными. При этом ему желательно согласовать, чтобы иностранный покупатель оплатил все банковские расходы по инкассо или нес затраты по приобретению товара на территории своей страны. Свою долю трат экспортеру целесообразно учесть в цене продукции.

    В импортной операции российский покупатель оценивает движение своего капитала с иных, не таких, как у экспортера, позиций. Он, как любой импортер, заинтересован в том, чтобы не осуществлять расчетную операцию до отгрузки товара. В этой связи ему будет выгодно предложение продавца об инкассо.

    Однако, учитывая низкий рейтинг платежеспособности российских покупателей на мировом рынке и практически повсеместное требование предоплаты, отечественному импортеру целесообразнее рассчитываться по аккредитиву, а не по инкассо.

    Юлия Пугачева, «Аудиторско-консультационная группа “Развитие бизнес-систем”»

    Инкассо документов

    Инкассо документов. Банкам дается поручение об инкассо документов, когда деловые партнеры (экспортер и импортер) согласовывают такие условия платежа, как «документы против платежа» и «документы против акцепта». Во избежание неясно­стей и недоразумений, а также в целях унификации порядка осуществления документарного инкассо». Международная торговая палата в Париже разработала Единые принципы ин­кассо торговых документов.

    Эти принципы являются рамочными условиями и действуют только в той мере, в какой не противоречат другим (специаль­ным) инструкциям инкассового поручения. Они регулируют, в частности, порядок предъявления и приема документов, проце­дуру платежа, комиссионные и накладные расходы участников сделки, вопросы их ответственности при несоблюдении обяза­тельств, а также обязанность сторон по представлению инфор­мации.

    Для экспортера инкассовое поручение своему банку пред­ставляет собой последнюю важную фазу торговой операции. В то же время на импортера при предъявлении ему документов в зависимости от вида условий платежа возлагается обязанность либо немедленно произвести оплату, либо акцептовать выпи­санную на его имя экспортером тратту (переводной вексель) и погасить ее при наступлении срока платежа.

    Документы против платежа (см. рис. 5.16). При условиях платежа «документы против платежа» документы, как правило, подлежат оплате по первому предъявлению, т.е. в течение при­нятого в международной практике для этих условий платежа срока — 24 часа. По усмотрению экспортера срок выкупа това­росопроводительных документов может быть произвольно уве­личен, например:

    • «подлежит оплате в течение __ дней»;

    • «подлежит оплате по прибытии товара».

    В принципе импортер не может до оплаты товара произво­дить его осмотр или начинать оформление ввозных и таможен­ных документов. Тем не менее на практике пользующимся до­верием клиентам разрешается проверять или знакомиться с до­кументами. В отличие от платежа по документарному аккреди­тиву у экспортера при этой форме платежа нет уверенности в том, что документы будут выкуплены (приняты импортером). Если инкассо не производится в течение оговоренного срока, то банк-корреспондент незамедлительно информирует об этом банк экспортера. В данном случае экспортер вынужден за свой счет изыскать другой способ реализации поставленного товара.

    Документы против акцепта (см. рис. 5.17). При условии платежа «документы против акцепта» документы выдаются им­портеру против акцепта выписанной на его имя тратты. Инкас­со типа «документы против акцепта» необходимо в том случае, когда экспортер предоставляет импортеру отсрочку платежа, которая должна обеспечиваться векселем.

    Рис. 5.17. Инкассовая форма расчетов (документы против акцепта)

    В период срока действия векселя импортер имеет возмож­ность получить выручку за счет немедленной перепродажи то­вара и тем самым погасить вексель, срок платежа по которому наступает позже. С точки зрения банковской обработки, эта операция аналогична «документы против платежа» инкассо.

    При условии платежа «документы против акцепта» важно, чтобы инкассодатель дал четкие инструкции на случай, если импортер отказывается от акцепта или не выполняет платеж­ные обязательства по нему. Кроме того, инкассодатель (экс­портер) должен дать точное указание банку-инкассодателю (банку экспортера) о порядке использования акцептованного импортером векселя. Он может депонироваться до наступления срока платежа в месте инкассации или возвращаться в банк экспортера. На практике акцептованный вексель обычно переда­ется в банк-инкассодатель и дисконтируется в пользу экспортера.

  • Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector