Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платежное поручение исходящее это

Урок 7.2

Платежное поручение исходящее.

Платежное поручение — это приказ банку на перечисление денежных средств с расчетного счета.

Для создания исходящих платежных поручений предназначен документ, который можно найти по адресу Банк > Платежное поручение исходящее. Для прочих способов списания денежных средств со счета предусмотрен документ Платежный ордер на списание денежных средств.

При создании нового документа (по нажатию кнопки Добавить в списке документов) будет отображен список операций, которые можно ввести с использованием исходящего платежного поручения.

Здесь доступны следующие виды документов:

  • Оплата поставщику;
  • Возврат денежных средств покупателю;
  • Перечисление налога;
  • Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;
  • Прочие расчеты с контрагентами;
  • Перевод на другой счет организации;
  • Перечисление заработной платы;
  • Перечисление денежных средств подотчетнику;
  • Прочее списание безналичных денежных средств;

Для каждого из перечисленных типов документов используется схожая методика работы, которая различается лишь некоторыми деталями. Рассмотрим работу с исходящим платежным поручением , используемым для оформления оплаты поставщику, выбрав в окне выбора вида документа пункт Оплата поставщику. При открытии формы нового исходящего платежного поручения , часть реквизитов будет заполнена значениями по умолчанию.

Обратите внимание на флаг Отразить в налог. учете. Он отвечает за отражение документа в налоговом учете. Его установка предписывает системе формировать движения документа по налоговым регистрам, естественно, в том случае, если отражаемая документом операция важна для целей учета налога на прибыль. По умолчанию этот флаг установлен.

В шапке документа автоматически заполнено название организации (поле Организация ), заполнено поле Банковский счет, поле Счет учета (БУ) — здесь установлен счет 51. Очередность платежа установлена как 6, вид платежа — электронно.

Если на расчетном счете организации недостаточно денежных средств, платежи удовлетворяются в соответствии с очередностью. Принята следующая очередность исполнения платежей в зависимости от их целей:

  1. Списание сумм по исполнительным документам для возмещения вреда причиненного жизни или здоровью, а так же — алиментные платежи;
  2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим выплату выходных пособий, оплату труда;
  3. Списание средств на оплату труда и перечисления в ПФ РФ, ФСС, ФОМС;
  4. Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды;
  5. Другие исполнительные документы;
  6. Списания по другим платежным документам в календарном порядке.

На вкладке Расшифровка платежа выставлены счета учета расчетов (60.01) и авансов (60.02).

Вкладка ИНН/КПП нужна для заполнения ИНН и КПП получателя и плательщика.

Другие поля мы заполним следующим образом:

Вкладка Расшифровка платежа:

На рисунке ниже вы можете видеть заполненное платежное поручение .

После того, как мы заполнили исходящее платежное поручение , мы должны записать его, но не проводить. То есть — после заполнения нужно нажать на кнопку Записать.

Для исходящих платежных поручений действует особый порядок записи и проведения. Когда мы только формируем, заполняем платежное поручение , мы не знаем точно, когда оно будет исполнено банком. Поэтому после заполнения поручения и передачи его в банк, мы можем узнать о том, было ли оно выполнено, лишь после получения выписки банка , в которой будет отражено списание средств по данному платежному поручению .

Именно поэтому сформированный документ сохраняют в базе данных, не проводя. После того, как получена выписка банка с информацией о проведенной операции, мы открываем записанный ранее документ, устанавливаем флаг Платежное поручение оплачено, вводим в соответствующее поле дату исполнения поручения и лишь тогда проводим его, нажав на кнопку ОК в форме документа.

Сформировать печатную форму документа можно, нажав на кнопку Платежное поручение.

Запишем документ, после чего выставим в качестве даты оплаты поручения 19.01.2009 и проведем документ, нажав на кнопку ОК. Теперь рассмотрим бухгалтерские записи, которые сформировал документ. Для этого выделим его в списке документов Платежные поручения исходящие и нажмем кнопку Результат проведения документа.

Как видите, документ сформировал проводку вида Д60.02 К51 на сумму 1000 рублей -операция была классифицирована системой как выплата аванса поставщику. Прежде чем сформировать движения по подобному документу, система анализирует состояние расчетов с поставщиком. Эти расчеты учитываются на счете 60.01. Если оказывается, что на этом счете имеется кредитовое сальдо — система считает, что проводимый платеж — это погашение задолженности перед поставщиком. Если сальдо нет — платеж оформляется как аванс и учитывается на счете 60.02.

Мы рассмотрели процедуру создания платежного поручения для перечисления денежных средств поставщику. Выше мы говорили о том, что в системе существует несколько видов платежных поручений . Заполнение каждого из видов имеет некоторые особенности. Например, при выборе вида документа Возврат денежных средств покупателю, реквизиты документа очень похожи на реквизиты вышеописанного документа, однако важно отметить, что в качестве договора нужно указывать договор вида С покупателем.

Так же здесь указаны субсчета счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» как корреспондирующие со счетом 51.

Поле Документ расчетов нужно заполнять лишь в том случае, если расчеты по договору с покупателем ведутся отдельными расчетным документами.

На рисунке ниже вы можете видеть заполненное платежное поручение на возврат денежных средств покупателю. Мы сразу указали дату выполнения платежа, и, нажав ОК, проводим документ.

Посмотрим, какие проводки сформировал только что проведенный документ.

Система сформировала проводку Д62.02 К51 3500 с содержанием операции «Возврат».

3500 — это аванс, который давал нам покупатель. Другая проводка выглядит как Д62.01 К51 1500 руб. Система отнесла ее к обычным расчетам с покупателями и заказчиками.

Теперь рассмотрим еще один вид документа, предназначенный для работы с расчетным счетом — Платежное поручение входящее.

Платежное поручение исходящее

Документ «Платежное поручение исходящее» предназначен для учета списания безналичных денежных средств. Также, с его помощью печатаются формы исходящих платежных поручений.

Вызов документа осуществляется через меню «Фактическая деятельность» → «Платежное поручение исходящее».

С помощью документа отражаются следующие виды хозяйственных операций:

· «Оплата поставщику» – предназначена для отражения расчетов с поставщиком.

· «Возврат денежных средств покупателю» – используется для отражения возврата безналичных денежных средств покупателю.

· «Перечисление налога» – используется для отражения расчетов с бюджетом по налоговым выплатам.

· «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» – предназначена для отражения расхода безналичных денежных средств по кредитам и займам.

· «Перевод на другой счет организации» – указывается при перечислении денежных средств на другой счет организации, включая расчетные, валютные и специальные счета.

· «Перечисление заработной платы» – указывается при списании безналичных денежных средств на перечисление заработной платы.

· «Прочие расчеты с контрагентами» – предназначена для отражения списания денежных средств по договорам с контрагентами в прочих случаях.

· «Прочее списание безналичных денежных средств» – указывается в остальных случаях.

Вид операции, которая будет произведена в результате проведения документа, определяется непосредственно в самой форме документа с помощью кнопки «Операция». При выборе вида операции автоматически формируется и соответствующее название документа. В любой момент времени можно изменить вид операции (даже для проведенного документа) и конфигурация корректно пересчитает все данные в информационной базе.

Рассмотрим поля диалогового окна документа:

· Номер, от – автоматически присваивается очередной (рабочий) номер документа и текущая дата.

· Организация – наименование организации, которая производит платеж. Автоматически подставляется наименование «нашей» организации. При необходимости можно выбрать другую свою организацию из справочника «Организации».

· Получатель – получатель денежных средств. Выбирается из справочника «Контрагенты».

· Сумма – сумма платежа. Указывается вручную.

· Счет учета (БУ) – счет, по которому будет производиться учет произведенного платежа. По умолчанию имеет значение «51» (Расчетные счета). При необходимости можно выбрать одно из следующих значений:

o 52 (Валютные счета);

o 55.01 (Аккредитивы);

o 55.02 (Чековые книжки);

o 55.03 (Депозитные счета);

o 55.04 (Прочие специальные счета);

o 55.21 (Аккредитивы в валюте);

o 55.23 (Депозитные счета (в валюте);

o 55.24 (Прочие специальные счета (в валюте)).

Читать еще:  Организация операций с использованием платежных карт

· Банковский счет – наименование банковского счета организации. Выбирается из справочника «Банковские счета» с отбором по указанной организации.

· Счет получателя – наименование банковского счета получателя. Выбирается из справочника «Банковские счета» с отбором по указанному плательщику.

· Очередность – вручную указывается приоритет выполнения платежа.

· Вид платежа – выбирается из списка: Почтой, Телеграфом, Срочно, Электронно.

· Отразить в налог. учете – если флажок установлен, то текущий документ будет отражаться в налоговом учете.

· Назначение платежа – текстовое поле, в котором указывается информация о назначении платежа.

· Платежное поручение оплачено – если флажок установлен, то необходимо указать дату оплаты платежного поручения.

· Ответственный – сотрудник, сформировавший документ. Выбирается из справочника «Пользователи».

· Комментарий – произвольный комментарий к документу.

Также диалоговое окно документа содержит три закладки.

Закладка «Расшифровка платежа» содержит следующие реквизиты:

· Договор – наименование договора взаиморасчетов с контрагентом. Выбирается из журнала «Договоры контрагентов» с отбором по указанному получателю.

· Ставка НДС – возможные значения: 18%, 18%/118%, 10%, 10%/110%, 0%, Без НДС, 20%, 120%.

· Статья движения ден. средств – наименование статьи движения денежных средств, по которой производится платеж. Выбирается из справочника «Статьи движения денежных средств».

· Документ расчетов – указывается документ расчетов с контрагентом. Поле не доступно, если в указанном договоре взаиморасчетов с контрагентом установлен флажок «по графику».

· Проект – наименование проекта, к которому относится указанный договор. При выборе договора заполняется автоматически. Поле доступно, если в указанном договоре взаиморасчетов с контрагентом установлен флажок «по графику».

· Тип операции – тип совершаемой операции. Выбирается из справочника «Статьи оборотов по бюджетам». Поле доступно, если в указанном договоре взаиморасчетов с контрагентом установлен флажок «по графику».

· Счет расчетов – наименование счета, на котором будут учитываться расчеты.

· Счет авансов – наименование счета, на котором будут учитываться авансы.

Кроме того на закладке может располагаться кнопка «Разноска». При нажатии на данную кнопку открывается форма разноски платежа. Данная кнопка не доступна, если в указанном договоре взаиморасчетов с контрагентом не установлен флажок «по графику».

В верхней части формы отображается наименование текущего проекта, наименование договора, тип операции, сумма платежа. В левой табличной части отображается результат разноски фактического платежа по плановым платежам, а в правой табличной части – результат разноски фактического платежа по плановым начислениям. Разноска осуществляется по правилу FIFO, с помощью кнопки «FIFO», или вручную.

Закладка «ИНН/КПП» содержит группы полей «Плательщик» и «Получатель», которые задают следующую информацию:

· ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);

· КПП (код причины постанови на учет);

· Произвольный текстовый комментарий.

Закладка «Управление денежными средствами» содержит следующие поля:

· Проект – наименование проекта, к которому относится указанный договор. При выборе договора заполняется автоматически.

· Заявка – номер и дата документа «Заявка на расходование денежных средств».

· ЦФО – Центр финансовой ответственности. Выбирается из справочника «Подразделения».

· Сумма платежа (план) – плановая сумма платежа.

· Счет – счет на оплату. Выбирается из списка документов «Счет на оплату покупателю».

Программы

Поделиться с друзьями

Области

Реклама

Продукт

Новые обсуждения форума

Статистика

Авторское право

Права на информацию в разделе «Справка УПП», «Справка БП» и «Справка ЗУП» принадлежат фирме 1С (http://1c.ru)

Права на информацию в разделе «Практический опыт» принадлежат Мутовкину А.М.

Перепечатка разрешена только с активной ссылкой на правообладателя.

Документ «Платежное поручение (исходящее)»

Документ «Платежное поручение (исходящее)»

Документ предназначен для учета списания безналичных денежных средств.

Также, с его помощью печатаются формы исходящих платежных поручений.

Возможны несколько вариантов использования документа:

Выбор варианта использования производится из меню, выпадающего по кнопке «Операция».

В управленческом учете документ проводится в два этапа: отражение в оперативном учете (намерение платежа) и отражение движения денежных средств (оплата документа банком, фактический платеж).

В зависимости от варианта использования документа, существуют различные требования к заполнению его реквизитов. Главным образом, отличия возникают при отражении документа в оперативном учете.

Учет платежей контрагентам

Отражение документа в оперативном учете заключается в определении порядка отражения исходящего платежа во взаиморасчетах с контрагентами. На этом этапе изменяется состояние оперативных взаиморасчетов; сумма платежа помещается в регистр «Денежные средства к списанию». Для учета платежа в расчетах с контрагентами необходимо указать:

При выбранном виде операции «Оплата поставщику», «Возврат денежных средств покупателю» возможны два варианта отражения оплаты контрагенту:

Переключение между режимами производится по кнопке «Список» главного меню формы документа.

Отражение платежа по одному договору и сделке

При отражении платежа по одному договору и сделке в полях ввода формы документа необходимо указать:

Возможно выбрать необходимый договор и сделку для погашения из списка текущих задолженностей по указанному контрагенту. Список открывается по нажатию кнопки «Подбор».

Отражение платежа по нескольким договорам и сделкам

В этом режиме становится доступной для редактирования табличная часть «Расшифровка платежа». Для каждой строки табличной части необходимо указать:

Возможно подобрать необходимые договоры и сделки для погашения из списка текущих задолженностей по указанному контрагенту. Список открывается по нажатию кнопки «Подбор». Также, можно автоматически заполнить табличную часть на основании информации по непогашенным задолженностям. Обработка для автоматического заполнения вызывается по нажатию кнопки «Заполнить» меню табличной части. В окне настройки автоматического заполнения необходимо указать:

Перечисление заработной платы

При отражении документа в оперативном учете необходимо заполнить табличную часть, расположенную на закладке «Перечисление заработной платы». В нее выбираются документы вида «Зарплата к выплате организаций» , в которых указан способ выплаты заработной платы «Через банк» и которые относятся к организации, от которой производится платеж.

При заполнении табличной части, сумма документа рассчитывается автоматически. При отражении документа в оперативном учете состояние взаиморасчетов с работниками не изменяется; сумма платежа помещается в регистр «Денежные средства к списанию».

Перечисление налогов

При выбранном виде операции «Перечисление налога» необходимо указать счет учета расчетов по перечисляемому налогу, значения аналитических измерений, выбранных для этого счета, и статью движения денежных средств. Дополнительно существует возможность заполнить назначение платежа по установленным форматам и указать счет расчетов по перечисляемому налогу. При отражении документа в оперативном учете состояние оперативных взаиморасчетов с контрагентами не изменяется; сумма платежа помещается в регистр «Денежные средства к списанию».

Выдача денежных средств подотчетнику

При оформлении данной операции необходимо из справочника «Физические лица» выбрать подотчетное лицо, которому перечисляются денежные средства. Также, возможно выбрать расчетный документ («Авансовый отчет»), по которому подотчетному лицу возмещаются расходы.

Валюта взаиморасчетов, зафиксированная в документе, по которому перечисляются денежные средства подотчетному лицу, будет определена как валюта подотчетного лица. Именно в этой валюте подотчетное лицо должно будет отчитываться, и оформлять авансовый отчет. Документ может быть проведен по бухгалтерскому учету только в том случае, если выбранная валюта взаиморасчетов с подотчетным лицом совпадает с валютой документа перечисления аванса.

Расчеты по кредитам и займам с работниками

Данный вид операции выбирается в случае перечисления организацией денежных средств контрагенту в счет заключенного с работником «Договора займа», (например, при покупке квартиры по безналичному расчету). В этом случае указывается:

При отражении документа в оперативном учете состояние оперативных взаиморасчетов с контрагентами не изменяется; сумма платежа помещается в регистр «Денежные средства к списанию».

Учет прочего списания безналичных денежных средств

При выбранном виде операции «Прочее списание безналичных денежных средств» пользователю необходимо указать счет бухгалтерского учета, остаток по которому увеличится на сумму документа при его проведении, значения аналитических измерений, выбранных для этого счета, и статью движения денежных средств. В этом режиме в управленческом учете будет отражено только списание денежных средств с расчетного счета.

Отражение фактического списания денежных средств с расчетного счета организации

Отражение фактического списания денежных средств при получении подтверждения из банка одинаково для всех вариантов платежа. При этом заполняются следующие реквизиты:

На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации; сумма платежа списывается из регистра «Денежные средства к списанию».

Возможна установка признака оплаты для группы исходящих платежных поручений с помощью обработки «Выписка банка».

Частичная оплата документа банком

При отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетном счете организации для полной оплаты платежного поручения, возможна частичная оплата платежных поручений из текущего остатка или поступлений на расчетный счет организации. Такая операция отражается в учете через ввод на основании частично оплачиваемого платежного поручения документа «Платежный ордер: списание денежных средств». В сформированном платежном ордере сумма частичной оплаты указывается как сумма документа; дальнейшее отражение платежа аналогично другим документам списания безналичных денежных средств

При исполнении обоих этапов отражения документа в управленческом учете производится:

Документ «Платежное поручение (исходящее)» может быть введен на основании документа «Заявка на расходование средств». В форме документа предусмотрен реквизит «Заявка», который заполняется при вводе на основании или может быть заполнен вручную. При проведении исходящего платежного поручения с указанной заявкой на расходование средств проверяется соответствие суммы документа текущему остатку неисполненных платежей по данной заявке.

Существует возможность при настройке дополнительных прав запретить пользователю проводить платежные документы без указания заявки на расходование средств.

Так же, документ «Платежное поручение (исходящее)» может быть введен на основании документов:

Платёжное поручение (исходящее)

Документ «Платежное поручение (исходящее)» предназначен для подготовки платежного поручения для перечисления безналичных денежных средств и регистрации факта выполнения данного поручения обслуживающим банком.

Можно создавать на основании документа «Поступление товаров и услуг»:

Автоматически подтягиваются данные:

Данный документ так же создается через внесения Клиент-банк.

Другой способ создания документа:

Путь 1: Документы – Денежные средства – Банк – Платежное поручение (исходящее)

Путь 2: Операции – Документы – Набор: «Платежное поручение (исходящее)»

Платежное поручение, исходящее формируют по разным видам операций (вид операций указывают при создании документа, с помощью кнопки меню «Операции»).

Структура документа изменяется в зависимости от выбранного вида операции.

Заполнение документа с видом операции «Оплата поставщику»:

  1. Дата «От…» — система заполняет автоматически рабочей датой (можно изменять при необходимости).
  2. «Отразить в..» – выбираем способ отражения в учете.
  3. «Оплачено» – заполняется после получения выписки банка, которая подтверждает факт зачисления денежных средств (после отображения отметки «Оплачено» документ может быть проведен в системе).
  4. «Организация» – организация, для которой осуществляется учет (справочник «Организации»).
  5. «Получатель» – контрагент, которому должна быть зачислена указанная в документе сумма (справочник «Контрагенты»).
  6. «Банковский счет» — банковский счет с которого должна пройти оплата (справочник «Банковские счета).
  7. «Банковский счет» – банковский счет контрагента, на который должна пойти оплата (справочник «Банковские счета).
  8. «Сумма» – отображается вся сумма по указанному договору или её часть.
  9. «Договор» — со справочника «Договоры контрагентов» выбираем договор, который послужит основанием для совершения платежа.
  10. «Сделка» — должен быть указан документ «Заказ поставщику».
  11. «Статья движения денежных средств» — выбирается из справочника «Статьи движения денежных средств».
  12. «Заявка» для корректного планирования денежных средств, нужно выбрать документ «Заявку на расходование средств».
  13. «Ответственный» – пользователь, который заполнил документ.
  14. «Комментарий» – имеет произвольную форму, служит для детализации информации по документу.

«Редактировать» – выбор отметки «Без разбиения» или «Списком» позволяет определить вид документа.

При выборе отображения «Списком», сумму со строки можно детализировать в табличной части, разбив на несколько платежей.

Примечание: с помощью указания «Списка» можно одним документом «Платежное поручение (исходящее)» провести оплату по нескольким договорам с одним контрагентом.

В табличной части должно быть заполнено: договор контрагента, сделка – документ Заказ поставщику, сумма взаиморасчетов.

«Платежное поручение (исходящее): Возврат денежных средств покупателю» — используется при возврате денежных средств покупателю в следствии предоставления ему товаров или услуг ненадлежащего качества, а также в следствии нарушения условий поставки, отсутствия запрошенного товара, и при нарушении других условий договора между организацией и покупателем.

Заполнение документа аналогично документу с видом операции Оплата поставщику, изменяется только Статья движения денежных средств.

«Платежное поручение (исходящее): Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» – заполняется в случае перечисления организацией денежных средств контрагенту в счет заключенного «Договора займа».
Заполнение документа аналогично документу с видом операции Оплата поставщику, изменяется только Статья движения денежных средств.

«Платежное поручение (исходящее): Прочие расчеты с контрагентами»: заполняется в случае необходимости перечисления безналичных денежных средств за договором вида «Прочее».

Заполнение документа аналогично документу с видом операции Оплата поставщику, изменяется только Статья движения денежных средств.

«Платежное поручение (исходящее): Перевод на другой счет» – такая форма документа используется при переводе денежных средств между счетами одной организации.

  1. Дата «От…» — система заполняет автоматически рабочей датой (можно изменять при необходимости).
  2. «Отразить в..» – выбираем способ отражения в учете (управленческий или бухгалтерский, или одновременно оба, как на примере — это предусматривает управленческая политика, что обособленно данной компанией).
  3. «Оплачено» – заполняется после получения выписки банка, которая подтверждает факт зачисления денежных средств (после отображения отметки «Оплачено» документ может быть проведен в системе).
  4. «Организация» – организация, для которой осуществляется учет (справочник «Организации»).
  5. «Банковский счет» — банковский счет с которого переводятся денежные средства (справочник «Банковские счета).
  6. «Банковский счет» – банковский счет контрагента, на который должны перевестись денежные средства (справочник «Банковские счета).
  7. «Сумма» – отображается сумма.
  8. «Статья движения денежных средств» — выбирается из справочника «Статьи движения денежных средств».
  9. «Ответственный» – пользователь, который заполнил документ.
  10. «Комментарий» – имеет произвольную форму, служит для детализации информации по документу.

«Платежное поручение (исходящее) Прочее списание безналичных денежных средств»: используется при перечислении денежных средств контрагенту и суммы сразу относятся на затраты).

  1. Дата «От…» — система заполняет автоматически рабочей датой (можно изменять при необходимости).
  2. «Отразить в..» – выбираем способ отражения в учете (управленческий или бухгалтерский, или одновременно оба, как на примере — это предусматривает управленческая политика, что обособленно данной компанией).
  3. «Оплачено» – заполняется после получения выписки банка, которая подтверждает факт зачисления денежных средств (после отображения отметки «Оплачено» документ может быть проведен в системе).
  4. «Организация» – организация, для которой осуществляется учет (справочник «Организации»).
  5. «Получатель» – контрагент, которому должна быть зачислена указанная в документе сумма (справочник «Контрагенты»).
  6. «Банковский счет» — банковский счет с которого должна списаться сумма (справочник «Банковские счета).
  7. «Банковский счет» – банковский счет контрагента, на который должна пойти оплата (справочник «Банковские счета).
  8. «Сумма» – отображается сумма.
  9. «Подразделение» — выбираем подразделение из справочника «Подразделения».
  10. «Статья затрат» — выбираем из справочника «Статьи затрат».
  11. «Статья движения денежных средств» — выбирается из справочника «Статьи движения денежных средств».
  12. «Заявка» для корректного планирования денежных средств, нужно выбрать документ «Заявку на расходование средств».
  13. «Подразделение» — выбираем ответственное подразделение из справочника «Подразделения».
  14. «Ответственный» – пользователь, который заполнил документ.
  15. «Комментарий» – имеет произвольную форму, служит для детализации информации по документу.

«Платежное поручение (исходящее): Перечисление заработной платы»: используется в случае выплаты заработной платы работникам организации.

  1. Дата «От…» — система заполняет автоматически рабочей датой (можно изменять при необходимости).
  2. «Отразить в..» – выбираем способ отражения в учете (управленческий или бухгалтерский, или одновременно оба, как на примере — это предусматривает управленческая политика, что обособленно данной компанией).
  3. «Оплачено» – заполняется после получения выписки банка, которая подтверждает факт зачисления денежных средств (после отображения отметки «Оплачено» документ может быть проведен в системе).
  4. «Организация» – организация, для которой осуществляется учет (справочник «Организации»).
  5. «Получатель» – контрагент, которому должна быть зачислена указанная в документе сумма (справочник «Контрагенты»).
  6. «Банковский счет» — банковский счет с которого должна списаться сумма (справочник «Банковские счета).
  7. «Сумма» – подтянется автоматически после выбора ведомости Зарплата к выплате.
  8. Выбираем Ведомость к выплате с помощью кнопки добавить.
  9. «Статья движения денежных средств» — выбирается из справочника «Статьи движения денежных средств».
  10. «Заявка» для корректного планирования денежных средств, нужно выбрать документ «Заявку на расходование средств».
  11. «Ответственный» – пользователь, который заполнил документ.
  12. «Комментарий» – имеет произвольную форму, служит для детализации информации по документу.

«Платежное поручение (исходящее): Покупка продажа валюты»: используется при приобретении или при продаже организацией иностранной валюты.

При продаже иностранной валюты происходит перечисление сумы денежных средств с текущего счета в иностранной валюте и пересчете этой суммы в гривны.

  1. Дата «От…» — система заполняет автоматически рабочей датой (можно изменять при необходимости).
  2. «Отразить в..» – выбираем способ отражения в учете (управленческий или бухгалтерский, или одновременно оба, как на примере — это предусматривает управленческая политика, что обособленно данной компанией).
  3. «Оплачено» – заполняется после получения выписки банка, которая подтверждает факт зачисления денежных средств (после отображения отметки «Оплачено» документ может быть проведен в системе).
  4. «Организация» – организация, для которой осуществляется учет (справочник «Организации»).
  5. «Получатель» – контрагент, которому должна быть зачислена указанная в документе сумма (справочник «Контрагенты»).
  6. «Банковский счет» — банковский счет с которого должна списаться сумма (справочник «Банковские счета).
  7. «Сумма» – отображается сумма.
  8. «Статья движения денежных средств» — выбирается из справочника «Статьи движения денежных средств».
  9. «Заявка» для корректного планирования денежных средств, нужно выбрать документ «Заявку на расходование средств».
  10. «Ответственный» – пользователь, который заполнил документ.
  11. «Комментарий» – имеет произвольную форму, служит для детализации информации по документу.

Платежное поручение исходящее;

Платежное поручение — это приказ банку на перечисление денежных средств с расчетного счета.

Для создания исходящих платежных поручений предназначен документ, который можно найти по адресу Банк > Платежное поручение исходящее. Для прочих способов списания денежных средств со счета предусмотрен документ Платежный ордер на списание денежных средств.

При создании нового документа (по нажатию кнопки Добавить в списке документов) будет отображен список операций, которые можно ввести с использованием исходящего платежного поручения (рис. 7.2).

Рис. 7.2. Платежное поручение исходящее: выбор вида операции документа

Здесь доступны следующие виды документов:

• Возврат денежных средств покупателю;

• Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

• Прочие расчеты с контрагентами;

• Перевод на другой счет организации;

• Перечисление заработной платы;

• Перечисление денежных средств подотчетнику;

• Прочее списание безналичных денежных средств;

Для каждого из перечисленных типов документов используется схожая методика работы, которая различается лишь некоторыми деталями. Рассмотрим работу с исходящим платежным поручением, используемым для оформления оплаты поставщику, выбрав в окне выбора вида документа пункт Оплата поставщику. При открытии формы нового исходящего платежного поручения, часть реквизитов будет заполнена значениями по умолчанию (рис. 7.3).

Рис. 7.3. Платежное поручение исходящее: форма документа

Обратите внимание на флаг Отразить в налог. учете. Он отвечает за отражение документа в налоговом учете. Его установка предписывает системе формировать движения документа по налоговым регистрам, естественно, в том случае, если отражаемая документом операция важна для целей учета налога на прибыль. По умолчанию этот флаг установлен.

В шапке документа автоматически заполнено название организации (поле Организация ), заполнено поле Банковский счет, поле Счет учета (БУ) — здесь установлен счет 51. Очередность платежа установлена как 6, вид платежа — электронно.

Если на расчетном счете организации недостаточно денежных средств, платежи удовлетворяются в соответствии с очередностью. Принята следующая очередность исполнения платежей в зависимости от их целей:

• Списание сумм по исполнительным документам для возмещения вреда причиненного жизни или здоровью, а так же — алиментные платежи;

• Списание по исполнительным документам, предусматривающим выплату выходных пособий, оплату труда;

• Списание средств на оплату труда и перечисления в ПФ РФ, ФСС, ФОМС;

• Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды;

• Другие исполнительные документы;

• Списания по другим платежным документам в календарном порядке.

На вкладке Расшифровка платежа выставлены счета учета расчетов (60.01) и авансов (60.02).

Вкладка ИНН/КПП нужна для заполнения ИНН и КПП получателя и плательщика.

Другие поля мы заполним следующим образом:

Вкладка Расшифровка платежа:

На рис. 7.4 вы можете видеть заполненное платежное поручение.

Рис. 7.4. Платежное поручение исходящее: заполненный документ

После того, как мы заполнили исходящее платежное поручение, мы должны записать его, но не проводить. То есть — после заполнения нужно нажать на кнопку Записать.

Для исходящих платежных поручений действует особый порядок записи и проведения. Когда мы только формируем, заполняем платежное поручение, мы не знаем точно, когда оно будет исполнено банком. Поэтому после заполнения поручения и передачи его в банк, мы можем узнать о том, было ли оно выполнено, лишь после получения выписки банка, в которой будет отражено списание средств по данному платежному поручению.

Именно поэтому сформированный документ сохраняют в базе данных, не проводя. После того, как получена выписка банка с информацией о проведенной операции, мы открываем записанный ранее документ, устанавливаем флаг Платежное поручение оплачено, вводим в соответствующее поле дату исполнения поручения и лишь тогда проводим его, нажав на кнопку ОК в форме документа.

Сформировать печатную форму документа можно, нажав на кнопку Платежное поручение.

Запишем документ, после чего выставим в качестве даты оплаты поручения 19.01.2009 и проведем документ, нажав на кнопку ОК. Теперь рассмотрим бухгалтерские записи, которые сформировал документ. Для этого выделим его в списке документов Платежные поручения исходящие и нажмем кнопку Результат проведения документа (рис. 7.5).

Рис. 7.5. Результат проведения документа

Как видите, документ сформировал проводку вида Д60.02 К51 на сумму 1000 рублей -операция была классифицирована системой как выплата аванса поставщику. Прежде чем сформировать движения по подобному документу, система анализирует состояние расчетов с поставщиком. Эти расчеты учитываются на счете 60.01. Если оказывается, что на этом счете имеется кредитовое сальдо — система считает, что проводимый платеж — это погашение задолженности перед поставщиком. Если сальдо нет — платеж оформляется как аванс и учитывается на счете 60.02.

Мы рассмотрели процедуру создания платежного поручения для перечисления денежных средств поставщику. Выше мы говорили о том, что в системе существует несколько видов платежных поручений. Заполнение каждого из видов имеет некоторые особенности. Например, при выборе вида документа Возврат денежных средств покупателю, реквизиты документа очень похожи на реквизиты вышеописанного документа, однако важно отметить, что в качестве договора нужно указывать договор вида С покупателем (рис. 7.6).

Рис. Платежное поручение исходящее: возврат денег покупателю

Так же здесь указаны субсчета счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» как корреспондирующие со счетом 51.

Поле Документ расчетовнужно заполнять лишь в том случае, если расчеты по договору с покупателем ведутся отдельными расчетным документами.

На рис. 7.7 вы можете видеть заполненное платежное поручение на возврат денежных средств покупателю. Мы сразу указали дату выполнения платежа, и, нажав ОК, проводим документ.

Рис. 7.7. Заполненное платежное поручение исходящее: возврат денег покупателю

Посмотрим, какие проводки сформировал только что проведенный документ (рис. 7.8).

Рис. 7.8. Проводки, сформированные исходящим платежным поручением

Система сформировала проводку Д62.02 К51 3500с содержанием операции «Возврат».

3500 — это аванс, который давал нам покупатель. Другая проводка выглядит как Д62.01 К51 1500 руб. Система отнесла ее к обычным расчетам с покупателями и заказчиками.

Теперь рассмотрим еще один вид документа, предназначенный для работы с расчетным счетом — Платежное поручение входящее.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector