Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платежный оборот осуществляется

Discovered

О финансах и не только…

Платежный оборот

Платежный оборот (Payment Turnover) — процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Платежный оборот является основной составляющей денежного обращения, в котором деньги выполняют функцию средства платежа и используются для погашения долговых обязательств. Платежный оборот — часть денежного оборота, в котором деньги используются для погашения обязательств.

Платежный оборот может осуществляться путем использования наличных, безналичных денег и платежных инструментов, которые субъекты хозяйствования принимают при расчетах за хозяйственные операции.

Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции.

Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом. Способ платежа — это специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа.

Платеж деньгами (денежный оборот) первичен в историческом процессе развития способов платежа; доля платежей, совершаемых с использованием денег, составляет в общем платежном обороте более 55%.

Способ платежа путем передачи долгов распространен на практике в двух формах:

  • передача кредита между кредиторами при неизменности заемщика;
  • перераспределение кредита между заемщиками при неизменности кредитора.

Первая форма применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (передаточной надписи на векселе). Заемщик (векселедатель) при этом остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером является передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов). При этой форме меняется кредитор по отношению к лицу, обязанному но погашению дебиторской задолженности. Эта же форма применяется в случаях, когда в пределах одного банка средства списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет поставщика. При этом меняется кредитор одного и того же заемщика — банка.

Вторая форма передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков по кредиту.

Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме — передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика.

Зачет взаимных требовании, или клиринг распространен в автоматизированных системах расчетов центрального банка между коммерческими банками. Наряду с клирингом в банках и других кредитных учреждениях в условиях дефицита платежных средств зачетные операции между предприятиями могут проводиться на основе бартерного обмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах используются встречные и взаимные требования ряда предприятий — двусторонние и многосторонние зачеты.

Факторинговый способ платежа. В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой долговых требований являются чеки и прямая дебиторская задолженность, вытекающая из условий хозяйственного договора.

Таким образом, все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику.

Платежный оборот

Платежный оборот: понятие, структура и принципы организации

Платежный оборот — это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции.

Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом. Способ платежа — это специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа (рис. 5.1).

Читать еще:  Расчет показателей платежеспособности предприятия

Платеж деньгами (денежный оборот) первичен в историческом процессе развития способов платежа; доля платежей, совершаемых с использованием денег, составляет в общем платежном обороте более 55%.

Способ платежа путем передачи долгов распространен на практике в двух формах:

  • передача кредита между кредиторами при неизменности заемщика;
  • перераспределение кредита между заемщиками при неизменности кредитора.

Рис. 5.1. Система способа платежа

Первая форма применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (пе-редаточной надписи на векселе). Заемщик (векселедатель) при этом остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером является передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов). При этой форме меняется кредитор по отношению к лицу, обязанному но погашению дебиторской задолженности. Эта же форма применяется в случаях, когда в пределах одного банка средства списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет поставщика. При этом меняется кредитор одного и того же заемщика — банка.

Вторая форма передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков но кредиту.

Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме — передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика.

Зачет взаимных требовании, или клиринг распространен в автоматизированных системах расчетов Банка России между коммерческими банками. Наряду с клирингом в банках и других кредитных учреждениях в условиях дефицита платежных средств зачетные операции между предприятиями могут проводиться на основе бартерного обмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах используются встречные и взаимные требования ряда предприятий — двусторонние и многосторонние зачеты.

Факторинговый способ платежа. В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой долговых требований являются чеки и прямая дебиторская задолженность, вытекающая из условий хозяйственного договора.

Таким образом, все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику.

Платежная система

Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы. Платежная система — это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Участниками платежной системы России являются:

  • учреждения Банка России;
  • кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;
  • филиалы кредитных организаций;
  • дополнительные офисы кредитных организаций.

Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. В структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России: 47,6% по количеству и 58,7% по объему платежей. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и беспсребойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.

Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Так, в 2002 г. через платежную систему России с использованием электронной технологии проведено 72,3% общего количества платежей и 84,0% общего объема платежей, а с использованием бумажной технологии — 27,7 и 16,0% соответственно. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. В настоящее время электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведения, как правило, удовлетворяет клиентов.

Читать еще:  Коэффициент платежеспособности формула по балансу рб

Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России, которая, являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, которые в основном совпадают по территории с субъектами РФ, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.

В каждом из 78 территориальных учреждений Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы. В платежной системе Банка России платежи осуществляются на двух уровнях:

  • в пределах одного регионального компонента — это внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
  • платежи, начинающиеся в одном региональном компоненте и завершающиеся в другом — это межрегиональные платежи.

Платежная система Банка России обеспечивает:

  • зачисление средств на счета клиентов в день поступления. В отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
  • возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
  • реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
  • расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Кроме обслуживания кредитных организаций Банк России

  • осуществляет расчетное обслуживание более 66 тыс. клиентов:
  • органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
  • органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
  • государственных внебюджетных фондов;
  • воинских частей;
  • других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей в целях повышения их оперативности и сокращения издержек.

Тестовые задания. 1. Платежный оборот осуществляется

1. Платежный оборот осуществляется …

a) только в наличной форме

b) только в безналичной форме

c) в наличной и безналичной формах

d) в форме межбанковского клиринга

2. В безналичном обороте функционируют деньги в качестве …

a) средства платежа

b) средства накопления

c) меры стоимости

d) средства накопления

3. Безналичные расчеты производятся юридическими и физическими лицами через …

a) коммерческие банки

b) расчетно-кассовые центры

c) региональные депозитарии

d) уличные банкоматы

4. Необходимой предпосылкой осуществления безналичных расчетов служит наличие у плательщика и получателя средств …

a) лимита оборотной кассы

b) банковских счетов

c) лицензии на право совершения безналичных расчетов

d) генеральной лицензии Банка России

5. Для проведения расчетов и других операций внутри страны банки открывают друг у друга ………. счета.

6. Функция установления правил осуществления безналичных расчетов возлагается на…

a) Центральный банк РФ

b) налоговые органы

c) Министерство финансов РФ

7. Коммерческие банки открывают корреспондентские счета друг у друга …

a) по указанию Банка России

b) по указанию муниципалитетов

c) на основе межбанковских соглашений

Читать еще:  Методика анализа ликвидности и платежеспособности предприятия

d) по указанию Министерства финансов РФ

8. Долговые обязательства по квазиденьгам погашаются …

a) в любой момент по первому требованию

b) только после окончания кредитной сделки

c) не ранее чем за 10 дней до окончания кредитной сделки

d) в любое время по специальному разрешению расчетно-кассового центра

9. В безналичном денежном обороте встречное движение товаров и денежных средств …

a) происходит всегда

b) не происходит никогда

c) происходит на основе соглашений субъектов сделки

d) происходит периодически

10. Основную часть денежного оборота составляет ………. oборот.

11. На территории России расчеты между банками осуществляются …

a) только через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ

b) только по корреспондентским счетам банков

c) через расчетно-кассовые центры Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе

d) через счета банков, открываемые в Министерстве финансов РФ

12. Платежный оборот осуществляется ………. форме.

a) только в наличной

b) только в безналичной

c) в наличной форме в порядке, установленном Банком России

d) в наличной и безналичной

13. Безналичный оборот является …

a) не постоянным

b) не банковским

14. Безналичный оборот охватывает ………. платежи.

a) только товарные

b) товарные и нетоварные

c) только нетоварные

d) только финансовые

15. В безналичном обороте деньги функционируют как …

a) средство обращения

b) средство накопления

c) средство платежа

d) мера стоимости

16. Объем издержек обращения в безналичном денежном обороте, в сравнении с наличным оборотом …

a) чрезвычайно велик

b) отсутствует совсем

c) гораздо меньше

d) гораздо больше

17. Для проведения расчетов внутри страны коммерческие банки открывают друг у друга …

a) корреспондентские счета

d) бюджетные счета

18. Развитие безналичного оборота …

a) увеличивает количество наличных денег, необходимых для обращения

b) сокращает количество наличных денег, необходимых для обращения

c) не оказывает влияния на количество наличных денег, необходимых для обращения

d) полностью ликвидирует наличный оборот

19. В народном хозяйстве экономические процессы преимущественно опосредствуются ………. оборотом.

Платёжный оборот

Платёжный оборот – это финансовая категория, означающая непрерывный поток платёжных средств, перманентный денежный оборот, при котором денежные средства функционируют в качестве платежа. Происходит обслуживание хозяйственного оборота.

Платёжный оборот подразумевает наличие соответствующих платёжных инструментов, которые принимаются конкретными хозяйствующими субъектами при ведении предпринимательской деятельности и заключении хозяйственных сделок.

Основные виды платёжного оборота

1. Наличный – то есть, с применением выплат наличными деньгами в валюте, допускаемой государством

2. Безналичный – с привлечением услуг банковских и иных кредитных учреждений

Функционирование платёжной системы подразумевает наличие реальных денежных средств, расчёты с помощью которых осуществляются своевременно – иными словами, не должно быть существенных промежутков времени между потребностью в конкретной сумме и возможностью её использования.
Естественно, для успешного проведения операций платёжная дисциплина должна соблюдаться всеми партнёрами, ведущими расчёты.

Мероприятия

Управление денежным оборотом подразумевает следующий комплекс мероприятия:

1. Планирование денежных оборотов (по конкретным отрезкам времени)

2. Действующую систему платежей и расчетов.

3. Наличие системы кредитования

4. Трастовые операции и факторинг

В качестве источников финансовых ресурсов подразумеваются как собственные, так и заемные средства физических и юридических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность.

Основные направления расходования финансовых ресурсов

1. Капитальные расходы

2. Текущие расходы

Основные характерные черты платёжного оборота

1. реализация товара или услуги в конкретные сроки

2. оплата товаров их услуг подразумевает временной промежуток

3. также по времени ориентированы и налоговые выплаты, включая сборы и пошлины

4. юридическим лицом выплачивается заработная плата сотрудникам данной компании

5. осуществляется своевременная выплата кредитных обязательств
Задержка оплаты товаров или услуг – обычно является результатом дебиторской задолженности юридического лица.

(Пока оценок нет)

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector