Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование — расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Акцептом называется согласие на оплату. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в двух случаях:

1) установлены законодательством и 2) предусмотрены сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями приведена на рис. 7.3.

Рис. 7.3. Схема документооборота при расчетах платежными

1 — договор между поставщиком и покупателем; 2 — отгрузка

продукции‚ сдача работ предоставление услуг; 3 — документы

на отгрузку и платежное требование отправлены покупателю

или банку с дальнейшей пересылкой через банк покупателю;

4 — акцепт платежного требования покупателем и его

представление в свой банк для оплаты; 5 — передача документов

о зачислении платежа и выдача покупателю выписки по его счету;

6 — выписка с расчетного счета о зачислении ‚платежа поставщику

Кроме реквизитов, установленных для заполнения расчетных документов, в платежном требовании указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцента;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если они были отосланы (вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку повара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ‚ оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом».

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но должен быть не менее пяти рабочих дней. При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней. На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Окончании срока акцепта» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцента для оплаты, до получения акцента плательщика, отказа от акцента (полного или частичного) либо истечения срока акцента.

Плательщик в течение срока, установленного для акцента, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцента по основаниям‚ предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указание в мотивов отказа.

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полны или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта в установленном Положением Банка России № 383—П порядке. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика.

При полном отказе от акцепта платежное требование списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

Экземпляр заявления вместе с копией платежного требования и мемориальным ордером помещаются в документы дня в качестве основания списания суммы платежного требования с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты и возврата расчетного документа без оплаты.

При частичном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывает в полной сумме мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцента для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Один экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, другой экземпляр не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцент». Все разногласия, возникающие между плательщиком и получателем средств, разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств) который имеет право выполнят платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, о наименовании товаров работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию‚ посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее — исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Инкассовые поручения применяются:

— в случаях, когда бесспорный порядок взыскания средств установлен законодательством;

— для взыскания по исполнительным документам;

— в случаях, когда они предусмотрены в договоре;

— при наличии права, предоставленного банку, обсуживающем плательщика, на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые документы на взыскание денежных средств со счетов, выставленных на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя при наличии подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Не принимаются к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, когда прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Исполнительные документы на взыскание периодических платежей (алиментов, возмещение вреда, причиненного здоровью, и др.) сохраняют силу на все время, на которое присуждены эти платежи.

Сроки предъявления исполнительных документов исчисляются для каждого платежа в отдельности.

Расчеты по инкассо могут осуществляться на основе платежных требований, оплата которых производится на основании распоряжения плательщика (с акцентом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк‚ обслуживающий взыскателя, который должен исполнить его в трехдневный срок.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством, возможна и частичная оплата требований и инкассовых поручений.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ И ПОРУЧЕНИЯМИ

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта должен быть не менее трех рабочих дней.

По получении платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо до наступления срока платежа.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы для банка-плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Читать еще:  Факторы платежного баланса

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету и оплачиваются со счетов плательщиков при Наличии денежных средств на их счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: установленных законодательством;предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика на основании законодательства в поле «условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон. В платежном требований на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «условие оплаты» указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания. В этом случае плательщик обязан представить обслуживающему банку сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, о наименовании товаров,работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дату, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Платежное поручение — это поручение организации обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой организации.

Платежными поручениями могут перечисляться денежные средства:за поставленныетовары, выполненные работы, оказанные услуги;в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в целях возврата (размещения кредитов) депозитов и уплаты процентов по ним; по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц; в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

Банк, принявший платежное поручение плательщика обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении; может привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств; незамедлительно информирует плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Платежные Поручения представляются в банк на бланке установленной формы. В платежном поручении предусмотрено указание следующих реквизитов: по плательщику и получателю средств — идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России; по кредитным организациям — их наименования и местонахождения, банковского идентификационного кода (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций.

Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банка организации-плательщика и организации-получателя, по которым проводятся расчетные операции, проставляются в соответствующих полях платежного поручения. Значение реквизита «вид платежа» указывается прописью: «почтой», «телеграфом», «электронно».

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер.

Платежные поручения используются для расчетов в порядке плановых платежей. Плановые платежи предполагают осуществление .расчетов не по каждой отдельной отгруженной партии или оказанной услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на предстоящий месяц (квартал).

Расчеты плановыми платежами— прогрессивная форма перечисления платежей, так как в ее основе — встречное движение денег и товаров, что ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность организациям лучше планировать свой платежный оборот.

Плановые платежи как форма безналичных расчетов применяются в следующих случаях:контрагентов договора не устраивают ни предоплата, ни оплата по факту или сделка реализуется в течение длительного периода, и ее оплата осуществляется в течение этого периода, как правило, равными долями независимо от ритма поставок; объем сделки при заключении договора приблизительно известен и может уточняться в ходе ее реализации. Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для организации-плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В современной хозяйственной практике это основная форма безналичных расчетов.

Расчеты платежными требованиями (прямое дебетование)

Платежное требование является расчетным документом установленной ЦБ РФ формы.

Платежные требования могут быть двух видов – с предварительным акцептом плательщика и без такого. Без предварительного акцепта плательщика, то есть без его согласия, денежные средства по платежному требованию могут списываться с его расчетного счета в следующих случаях:

  1. по постановлению судебных органов РФ в возмещение ущерба, штрафы, недоимка по налогам, пени и иным санкциям наложенным судом;
  2. по основному договору между плательщиком и получателем денежных средств, но в этом случае плательщик заранее предоставляет в банк копию договора, который предусматривает списание денежных средств в пользу получателя на основании платежного требования.

Акцепт платежного требования – это согласие плательщика произвести по нему платеж. Срок для акцепта платежных требований оговаривается сторонами в основном договоре, но должен составлять не менее пяти дней.

По данной форме расчетов также присутствуют банк-эмитент (банк получателя денежных средств) и исполняющий банк (банк плательщика денежных средств). Обычно платежное требование оформляет банк-эмитент по поручению получателя (своего клиента) и оформленное платежное требование в электронном виде отправляет в банк плательщика (исполняющий банк). Исполняющий банк извещает плательщика о поступлении платежного требования. До поступления акцепта от плательщика исполняющий банк помещает платежное требование в картотеку по внебалансовому счету 90901 «Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешение на проведение операций». Плательщик (клиент банка) либо акцептует (дает согласие на оплату) платежное требование, либо предоставляет в банк мотивированное заявление об отказе оплачивать поступившее платежное требование полностью или частично.

Если плательщик согласен оплатить платежное требование, то исполняющий банк списывает сумму денежных средств с его счета и отправляет их получателю (клиенту банка-эмитента). В противном случае, исполняющий банк отправляет в банк-эмитент платежное требование с экземпляром заявления плательщика об отказе от оплаты платежного требования. Само платежное требование списывается по мемориальному ордеру с внебалансового счета 90101 «Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешение на проведение операций».

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт РФ (или основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта в пять рабочих дней.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.

Ниже приведена схема расчетов с использованием платежных требований (на безакцептное списание).

Схема расчетов платежными требованиями
(на безакцептное списание)

Порядок расчетов при использовании платежных требований (на безакцептное списание) состоит из следующих этапов:

1. Клиент 2 (получатель денежных средств) поручает своему банку оформить платежное поручение на списание денежных средств с Клиента 1 (плательщика) за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Вместе с распоряжением представляет копию договора с контрагентом (Клиентом 1), в котором оговорена данная форма расчетов, и одновременно отгружает товары (выполняет работы, оказывает услуги) в соответствии с этим договором.

2. Банк клиента 2 оформляет платежное требование и отправляет его в Банк клиента 1. Одновременно учитывает требование на внебалансовом счете 91220 «Документы и ценности, отосланные на инкассо». Одновременно Клиент 1 представляет в свой банк копию договора с Клиентом 2, где оговаривается данная форма расчетов.

3. Банк клиента 1 списывает денежные средства с его расчетного счета и перечисляет их в Банк клиента 2 следующей проводкой:

Дебет счета 40702;

Кредит счета 30102_380.

4. Банк клиента 2 зачисляет поступившие денежные средства на его расчетный счет следующей проводкой:

Дебет счета 30102_557;

Кредит счета 40602.

5. Клиент 1 получает в своем банке выписку с расчетного счета о списании денежных средств на основании платежного требования.

Расчеты инкассовыми поручениями

Положение ЦБ РФ № 383-П по поводу данной формы расчетов устанавливает следующий порядок их реализации:

Читать еще:  Показатели платежеспособности рб

«…Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

  1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством РФ, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
  2. для взыскания по исполнительным документам;
  3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством РФ, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на соответствующий закон РФ (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Если денежных средств на счете плательщика недостаточно для оплаты инкассового поручение, то оно помещается в картотеку по внебалансовому счету 90902 «Распоряжения, не оплаченные в срок» и оплачивается в очередности, по мере поступления денежных средств…».

Схема расчетов по инкассовым поручениям идентична схеме расчетов платежными поручениями.

Глава 10. Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

Глава 10. Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

10.1. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

10.2. На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Оконч. срока акцепта» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

10.3. Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

10.4. Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

10.5. Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта по форме N 0401004 (приложение 24 к настоящему Положению).

При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

10.6. Ответственный исполнитель банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об акцепте, отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и проставляет на всех экземплярах заявления свою подпись и оттиск штампа банка с указанием даты. Последний экземпляр заявления об акцепте, отказе от акцепта, возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления.

10.7. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика. Экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента.

10.8. При полном отказе от акцепта платежное требование списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

Экземпляр заявления вместе с копией платежного требования и мемориальным ордером помещаются в документы дня в качестве основания списания суммы платежного требования с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возврата расчетного документа без оплаты.

10.9. При частичном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается в полной сумме мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма платежного требования, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка.

Один экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, другой экземпляр заявления не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств.

10.10. При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, а также при отсутствии в договоре банковского счета условия, предусмотренного в пункте 10.4 настоящей части Положения, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк-эмитент в порядке, предусмотренном в пункте 2.21 настоящей части Положения, с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

10.11. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

Расчеты платежными требованиями;

Платежное требование – расчетный документ, в котором содержится требование получателя денег к плательщику об уплате определенной суммы.Основная часть расчетов, совершаемых путем выписки поставщиком платежных требований осуществляется с акцептом покупателя. Поэтому такая форма расчетов получила название акцептной. Акцепт означает согласие покупателя на оплату счета поставщика.

Расчеты платежными требованиями осуществляются по товарным операциям, т.е. за отгруженные товары или выполненные работы, оказанные услуги. Существуют два способа акцепта. Покупатель письменно извещает полевое учреждение Центробанка о своем согласии оплатить требование поставщика. Такой способ называется положительным акцептом. Однако применяется он весьма ограниченно, так как удлиняет период расчетов (срок акцепта достигает 15 дней), увеличивает затраты труда, количество документов, необходимых для расчетов.

При другом способе покупатель письменно извещает банк только в том случае, если он не согласен оплатить счет, т.е. отрицает оплату. Отсюда и название такого способа акцепта – отрицательный. Покупатель может отказаться от акцепта. Отказ от акцепта может быть заявлен покупателем до оплаты счета – предварительный акцепт, либо после его оплаты – последующий акцепт.

Платежные требования на инкассо принимаются на сумму не менее 50 рублей, с разрешения начальника полевого учреждения требования могут приниматься на сумму менее 50 рублей.

Платежные требования представляются в банк в трех экземплярах.

Первый экземпляр платежного требования в банке плательщика служит мемориальным ордером.

Второй экземпляр платежного требования предназначается для выдачи поставщику при выписке из его счета после завершения операции на инкассо.

Третий экземпляр платежного требования с приложенными к нему товарно-транспортными документами во всех случаях передается плательщику не позднее следующего дня после поступления требования в банк плательщика для извещения о платеже и для акцепта.

Платежные требования на инкассо сдаются при реестрах ф.04018001 в двух экземплярах. При приеме требований на инкассо полевые учреждения Центробанка должны:

Ø проверить полноту и правильность заполнения всех реквизитов требований;

Читать еще:  Управление платежеспособностью организации

Ø сверить подпись и печать на реестре с имеющимися образцами;

Ø на экземплярах требований, отсылаемых в банк плательщика поставить штамп с указанием в нем номера по межбанковским расчётам;

Ø правильность предъявленных реестров и, в частности, соответствие общей суммы требований, данным реестра.

Требования принимаются на инкассо, если они выписаны непосредственно вслед за отгрузкой товара или оказанием услуг, но не позднее срока исковой давности – один год с момента отгрузки.

Три экземпляра платежных требований вместе с установленными в тот же день отсылаются в банк плательщика.

Первые экземпляры реестра остаются в полевом учреждении Центробанка принявшем на инкассо платежные требования, а второй возвращается поставщику с распиской в их приеме.

Банк плательщика, получив платежные требования для оплаты, проверяет:

Ø относятся ли присланные документы к обслуживаемым им клиентам;

Ø возможность принятия их к оплате по заполненным реквизитам.

На всех экземплярах платежных требований, оплачиваемых с последующим акцептом, проставляется дата их поступления.

На платежных требованиях, оплачиваемых с предварительным акцептом, проставляется: на первых экземплярах платежных требований – дата поступления их в банк плательщика; на остальных экземплярах платежных требований – срок оплаты.

При расчетах в порядке последующего акцепта требования оплачиваются в течение операционного дня по мере их поступления в банк плательщика. За плательщиком сохраняется право заявить последующий полный или частичный отказ от акцепта. Полевое учреждение Центробанка принимает последующие отказы от акцепта платежных требований в течение пяти рабочих дней после поступления их в банк плательщика. День поступления в банк платежного требования в расчет не принимается.

При предварительном акцепте платежным требованиям устанавливается предварительно срок акцепта. В зависимости от удаленности воинских частей от полевого учреждения Центробанка срок акцепта может быть установлен от 2 до 3 рабочих дней. При исчислении срока акцепта день поступления требования в банк, а также выходные и праздничные дни, включая 23 февраля в расчет не принимаются.

Например: Срок предварительного акцепта для войсковой части 00001 установлен 3 рабочих дня. Полевое учреждение Центробанка работает по пятидневной рабочей неделе. Платежное требование поступило в полевое учреждение Центробанка 4 марта в пятницу. Срок оплаты будет 11 марта, т.к. не считаем выходные 5, 6, 8 марта и день поступления в учреждение и платежного требования 4 марта.

Не могут быть предъявлены к оплате и подлежат немедленному возвращению в банк поставщика требования в случае:

Ø отсутствия ссылки на номер и дату договора (заказа) или постановления правительства, на основании которого поставка произведена без заключения договора, или надписи «Преддоговорная поставка»;

Ø отсутствия ссылки на транспортный или приемо-сдаточный документ;

Ø когда невозможно установить плательщика или сумму требования;

Ø отсутствия обоснования цен на товары;

Ø поступления непосредственно от представителя поставщика требований, хотя и оформленных штампом банка поставщика.

О причинах неоплаты платежных требований, или возврата, посылается извещение по установленной форме.

Платежные требования, поступившие в полевое учреждение Центробанка, обслуживающее плательщика, подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта приходуются по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» в суммах, указанных в требованиях и помещаются в картотеку №1 к этому счету в порядке сроков платежей.

К карточке №1 ведутся лицевые счета ф. 0407001б на каждый срок платежа и сводная карточка, куда заносятся на основании приходных и расходных внебалансовых ордеров общими суммами приход, расход и остаток платежных требований по этой картотеке.

Поступившие платежные требования подбираются по срокам оплаты и регистрируются в регистрационном журнале к счету №90901, составляемом на счетной машине в двух экземплярах с указанием следующих реквизитов:

ü даты поступления;

ü номер счета плательщика;

ü номер платежного требования (три последних знака);

ü сумма требования.

Журналы подписывают бухгалтер, его составивший и контролер.

Предназначенные для извещения плательщиков о платежах и для акцепта экземпляры требований и второй экземпляр регистрационного журнала и приложенные к ним товарно-транспортные документы выдаются соответствующим клиентам не позднее следующего дня после их получения.

Плательщик может отказаться от акцепта полностью в случаях:

Ø предъявления требования на не заказанные (непредусмотренные договором) товары или услуги;

Ø отгрузки товаров по ненадлежащему адресу;

Ø досрочной поставки товаров или оказания услуг без согласия покупателя;

Ø документально установленный до истечения срока для акцепта недоброкачественности или некомплектности всех товаров;

Ø отсутствия утвержденной или согласованной в установленном порядке цены на товары или услуги;

Ø предъявления поставщиком требования на ранее оплаченные товары или услуги;

Ø предъявления поставщиком бестоварного требования, т.е. на товары, фактически не отгруженные или не сданные покупателю, а также за услуги, фактически не оказанные;

Ø переадресование товаров поставщиком в пути следования.

Плательщик имеет право отказываться от акцепта требования частично в случаях:

Ø отгрузки наряду с заказанными товарами товаров, которые не заказаны, а также отгрузки товаров в количестве, превышающем заказанные, либо оказания. Наряду с заказанными услугами услуг, которые не заказаны, а также если объем услуг превышает заказанный;

Ø документально установленной до истечения срока для акцепта недоброкачественности;

Ø части товаров, а также пониженной сортности товаров по сравнению с сортностью, указанной в счете;

Ø отсутствия утвержденной или согласованной в установленном порядке цены на часть товара или услугу;

Ø обнаружения арифметических ошибок в требовании или счете;

Ø предъявления требования на товары или услуги, частично ранее оплаченные;

Ø документально установленной до истечения срока для акцепта требования недостачи товаров при приеме их от представителя поставщика, сопровождающего груз.

Об отказе от акцепта полном или частичном, плательщик должен сообщить и поставщику с указанием мотивов.

За необоснованный полный или частичный отказ от акцепта, в том числе и на заявления полного отказа от акцепта при возможности частичного, плательщик несет материальную ответственность перед поставщиком по решению арбитража.

Без акцепта оплачиваются:

ü платежные требования на газ, воду, электрическую и тепловую энергию;

ü за канализацию;

ü за пользование телефоном, включая плату за междугородние телефонные переговоры по установленным тарифам;

ü за почтово-телеграфные услуги, оказываемые предприятиями связи.

На требованиях, подлежащих безакцептной оплате, поставщик проставляет штамп «Без акцепта».

Не оплаченные в срок платежные требования или частично оплаченные из-за отсутствия средств на счете списываются в конце дня с внебалансового счета №90901 и приходуются по внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку №2 на основании описи. Описи прилагаются к сводному внебалансовому ордеру.

Одновременно с передачей требования в картотеку №2 получателям посылаются извещения об отсутствии средств у плательщика.

По частично оплаченным требованиям извещения о причинах неоплаты не посылаются, т.к. получателям будут вручены мемориальные ордера с указанием, что оплата произведена частично. По карточке №2 ведутся лицевые счета на каждого плательщика на бланках Ф.0407001б и сводная карточка.

По неоплаченным в срок требованиям из картотеки №2 с суммы просроченных платежей за каждый календарный день просрочки взыскивается пеня в размере:

§ за услуги и выполненные работы – 0,04%.

Пеня начисляется с полных сотен рублей. Суммы до 50 рублей отбрасываются, а от 50 руб. округляются до 100 рублей. Если сумма пени меньше рубля, то она не взыскивается. Если общая сумма пени содержит, помимо рублей, также копейки, то последние до 5 копеек отбрасываются, а от 5 копеек и выше принимаются в расчет, как полные десятки копеек.

Например: сумма начислений пени 25 руб. 73 коп. Со счета плательщика спишем 25 руб. 70 коп. Сумма начислений пени 12 руб. 86 коп. Со счета плательщика спишем 12 руб. 90 коп.

При определении количества просроченных дней в расчет принимаются календарные дни по специальной таблице.

При оплате требований из картотеки №2 на первом и втором экземплярах требований указывается отдельно сумма взысканной пени и общая сумма к оплате.

Например: платежное требование на сумму 25000 руб. выставленное за товары должно быть оплачено 17 марта, но из-за отсутствия средств на счете плательщика оно перемещено в картотеку №2 и фактически оплачено 20 апреля. Вначале определяем, на сколько дней просрочен платеж по таблице приложений № II инструкции № 50. 87 г. На пересечении колонки, обозначающей месяц, со строкой с указанием числа месяца, находим число, обозначающее дату фактической оплаты документа – 110. Таким образом, находим число, обозначающее срок платежа – 76. Из числа, обозначающего дату фактической оплаты, вычитаем число, обозначающее срок платежа, получим количество дней просрочки платежа: 110-76=34 дня.

Теперь определим сумму пени: 25000 = 34х 0,08% = 680 рублей.

В данном примере со счета плательщика спишем 25000 рублей за товар и 680 руб. за просрочку платежа. Списание производится общей суммой.

Платежи на сумму от 10 тысяч рублей и более при почтовом пробеге более трех дней перечисляются по телеграфу. В остальных случаях по просьбе клиента платежи производятся по почте или по телеграфу.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector