Volodina-vasilisa.ru

Антикризисное мышление
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

В качестве платежного средства

Платежные средства — что это такое?

Прежде всего, нам необходимо исследовать такое понятие как «платежные средства».

В Гражданском кодексе РФ (ст. 140) рубль (валюта) определен как законное платежное средство. Но законным платежным средством в Российской Федерации является не рубль, а денежные знаки (наличные платежные средства) и безналичные платежные средства.

Рубль — это официальная денежная единица Российской Федерации (ст. 27 Федерального закона от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»).

Вопрос о том, что представляют собой электронные денежные средства, мы оставляем пока за скобками, так как это тема отдельного исследования.

Денежные знаки — это банкноты (банковские билеты) и монеты, эмитированные Банком России, имеющие нарицательную стоимость — определенное количество официальных денежных единиц (100 рублей, 1000 рублей, 1 рубль и т. д.). Указанные законные платежные средства (денежные знаки) называют также наличной валютой Российской Федерации. Нарицательная стоимость денежного знака — это, как правило, количество денежных единиц, указанное на банкноте, монете. Но в обращении могут находиться денежные знаки, нарицательная стоимость которых не соответствует количеству денежных единиц, указанных на них. Такая ситуация была в нашей стране после деноминации рубля в 1998 году, когда имело место параллельное обращение старых и новых денежных знаков.

Законными платежными средствами являются также безналичные платежные средства. У юристов нет единого мнения в отношении их правовой природы. Мы рассматриваем денежные единицы (рубли, доллары и т. п.) как средство (инструмент) для обозначения определенного объема прав.

Денежные знаки — это документы, удостоверяющие права, выраженные в денежных единицах.

Безналичные платежные средства — это права, выраженные в денежных единицах, учет которых осуществляется на счетах в банках.

Законные платежные средства Российской Федерации, которыми располагает лицо, — это денежные знаки Российской Федерации, которыми оно владеет, и определенный объем прав, выраженный в денежных единицах (рублях), который числится за этим лицом на счетах в банках и подтверждается выписками со счетов.

Права, которые несут в себе законные платежные средства, носят публичный характер, они существуют в отношении неопределенного круга лиц, в отношении всех участников рынка на территории определенной страны (стран). В интересах всех участников рынка государство устанавливает платежные средства, которые выступают в качестве «законных посредников» в товарообменных операциях, и берет на себя обязательство по поддержанию их «авторитета». Государство не запрещает проводить товарообменные операции без «посредников», допускает использование определенных, иных «посредников» (векселя и т. п.).

Законные платежные средства являются объектами гражданских прав. И если, например, право, удостоверяемое денежным знаком, имеет публичный характер, то право получить денежный знак носит частный характер. Правами (выраженными в денежных единицах), учитываемыми в банках, можно воспользоваться только при посредничестве банков. Отношения, которые возникают у лица с банками, где учитываются его безналичные платежные средства, тоже носят частный характер.

К безналичным средствам платежа мы относим только те права, которые числятся на определенных счетах в банке (расчетные, расчетно-депозитные); для того чтобы передать эти права другому лицу, достаточно направить в банк поручение о платеже (платежное поручение).

Определенная часть юристов придерживается мнения, что вексель может быть использован как средство платежа. В качестве иллюстрации этой позиции можно привести выдержку из часто цитируемого постановления ФАС Поволжского округа от 23.07.09 № А55-18702/2008: «Вексель имеет двойственную природу: это ценная бумага и средство платежа. Если вексель используется исключительно как средство платежа (для осуществления расчетов с контрагентами), то выбытие векселя в этом случае не является реализацией ценной бумаги. Поэтому передачу векселя третьего лица в счет оплаты товаров (работ, услуг) нельзя рассматривать как осуществление не облагаемой НДС операции, требующей ведения раздельного учета затрат по п. 4 ст. 170 НК РФ».

В других судебных решениях в отношении векселя, как правило, не используется термин «средство платежа», вексель определяется как средство расчетов с контрагентами.

В соответствии с нашей концепцией вексель не является платежным средством (средством платежа).

СРЕДСТВО ПЛАТЕЖА

Внешнеэкономический толковый словарь. — М.: ИНФРА–М, Термика . И. П. Фаминский . 2001 .

Смотреть что такое «СРЕДСТВО ПЛАТЕЖА» в других словарях:

Средство платежа — функция денег, заключающаяся в том, что деньги используются при продаже товаров в кредит, при уплате налогов, земельной ренты и т.п. См. также: Функции денег Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь

Средство платежа — (STANDARD OF DEFERRED PAYMENT) свойство актива, делающее его предпочтительным средством оплаты долгов, имеющих срок погашения в будущем; основная функция денег … Современные деньги и банковское дело: глоссарий

Средство платежа электронное — 19) электронное средство платежа средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм… … Официальная терминология

Законное средство платежа — Законное платёжное средство (en. Legal tender) средства платежа, обязательное по законодательству к приёму в оплату любых платежей, номинированного в той же валюте. В ГК РФ существует норма, согласно которой продавец обязан продать товар… … Википедия

ЗАКОННОЕ СРЕДСТВО ПЛАТЕЖА — LEGAL TENDERТаким средством являются деньги, к рые должник может предложить кредитору в уплату долга, если она производится в надлежащее время и в надлежащем месте. Если кредитор отказывается принять З.с.п., это ведет к прекращению начисления… … Энциклопедия банковского дела и финансов

Законное средство платежа — бумажные и металлические деньги, которые по закону обязательны к приему на территории данного государства по всем видам платежа, как правило, только до определенной суммы … Краткий словарь основных лесоводственно-экономических терминов

Читать еще:  Расчет ликвидности и платежеспособности предприятия

ФУНКЦИЯ ДЕНЕГ СРЕДСТВО ПЛАТЕЖА — сущностный параметр и форма существования денег, проявляющиеся в единстве и противоречии с другими функциями денег; она номинально выражает разрыв между куплей и продажей товаров и необходимость оплаты приобретенного товара (кредит, кредитные… … Большой экономический словарь

ЗАКОННОЕ СРЕДСТВО ПЛАТЕЖА С ОГРАНИЧЕННЫМ ОБРАЩЕНИЕМ — LIMITED LEGAL TENDERСм. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА СОЕДИНЕННЫХ ШТАТОВ; ЗАКОННЫЕ ПЛАТЕЖНЫЕ СРЕДСТВА; МОНЕТЫ НЕПОЛНОЦЕННЫЕ … Энциклопедия банковского дела и финансов

Законное средство платежа — LEGAL TENDER Бумажные и металлические деньги, которые обязательны к приему в качестве платежного средства при покупке товара, услуги или возмещении долга. См. Mint … Словарь-справочник по экономике

СРЕДСТВО ОБМЕНА — (currency) 1. Любая разновидность денег, находящихся в обращении. 2. Все, что функционирует в качестве средства обращения (medium of exchange), включая монеты, банкноты, чеки, переводные векселя (bills of exchange), простые векселя и т.д. 3.… … Финансовый словарь

Международные платежные средства

Развитие международных отношений и появление современных технологий определили предпосылки к развитию системы взаиморасчетов между государствами. Такое стремительное их формирование привело к появлению современных инструментов и платежных средств на международном рынке.

Международные платежные средства (МПС) — это активы, которые применяются для осуществления торговых расчетов между государствами и с помощью которых совершается погашение международных кредитов.

Этапы формирования платежных средств

Во времена «золотого стандарта» изначально международным платежным средством выступало золото. В 1944 году установилась Бреттон-Вудская система валют, где активами считалось золото и некоторые мировые валюты (доллар Америки и фунт стерлингов).

Развитие рыночных отношений между государствами определяет проблему международной ликвидности как первоочередную. В связи с этим возникла необходимость введения других мировых валют в свободный денежный оборот. С 1976 года вступила в силу Ямайская валютная система, и золото перестало функционировать в качестве международного актива.

Бурное развитие информационных технологий в 80-90-х годах предполагает появление пластиковых карт и электронных терминалов. Ассортимент платежных инструментов в международной системе взаиморасчетов активно расширяется, в оборот включаются чеки, векселя, платежные поручения и требования. В банковской системе любой страны появляется огромное количество операторов платежных систем, которые могут осуществлять платежные операции, как в национальной, так и в международной валюте.

Валюта как средство международных платежей

Современная международная платежная система на текущий момент пользуется мировой валютой. К данной категории относят:

  • доллар (USD);
  • евро (EUR);
  • швейцарский франк (CHF);
  • французский франк (FRF);
  • фунт стерлингов (GBP);
  • иена (JPY).

Главной валютой в этом перечне является американский доллар. Именно этой валютой осуществляются расчеты более пятидесяти процентов всех торговых операций мира. В последнее десятилетие несколько возросло значение европейской валюты в совершении международных расчетов.

Странам выгодно, чтобы их национальная валюта использовалась в качестве международной. Это дает возможность государству осуществлять все торговые операции, используя свои деньги. Поэтому многие развитые государства целенаправленно вводят свою валюту в мировой оборот денег.

Международные платежные средства и способы их использования

В зависимости от условий взаиморасчетов все виды платежных средств можно разделить на наличные и безналичные, расчеты в кредит или авансовые платежи. Платежные средства должны быть подкреплены документально.

В качестве наличного платежного средства выступают денежные средства, которые предназначены для совершения операции расчетов с покупателями. Безналичными платежными средствами можно рассчитаться в банке (платежные поручения, переводы и т.д.) или в интернете (квитанции). Самыми используемыми сервисами считаются электронные деньги и пластиковые платежные карты – WebMoney, Яндекс Деньги, QIWI, VISA, MasterCard, а также многие другие.

Такие платежные системы являются отличным средством замены наличных денег, что серьезно упрощает ее функционирование на международном рынке. Международные платежные средства являются всеобщими платежными и покупательными средствами, то есть с их помощью можно совершать покупку и продажу товаров на международном рынке. А применение и использование современных способов расчета с международными клиентами позволит оперативно осуществить все процедуры и получить положительные рекомендации на международном рынке. Развитие и усовершенствование современных платежных систем выводит международные отношения на новый уровень.

Discovered

О финансах и не только…

Функция денег как средство платежа

Функция денег как средство платежа отражает особенности кредитного хозяйства, т.е. реалии покупки-продажи товаров в кредит с отсрочкой оплаты (отсрочкой платежа). Покупатели оплачивают деньги за товары только тогда, когда наступает срок платежа.

Средство платежа — это функция, в которой деньги обслуживают погашение разнообразных долговых обязательств между субъектами экономических отношений, возникающих в процессе расширенного воспроизводства.

Исторически эта функция происходит из товарооборота. Появление ее было обусловлено продажей товаров в кредит, так как при этом возникал долг, погашение которого осуществлялось деньгами. Это уже были принципиально другие деньги, отличные от средства обращения. Такое различие объясняется фактором времени, которое отделяет реализацию товара (в долг) от платежа в счет погашения задолженности. За это время могут измениться стоимость и форма денег, сам должник и кредитор и тому подобное. Поэтому стоимость платежа не всегда эквивалентна стоимости товаров, реализованных в долг, или стоимости денег, которые были отданы в долг. Экономические отношения, возникающие при погашении долгов, особенно долгосрочных, не только содержат в себе свою первооснову — куплю-продажу товара, но и отражают многие другие явления, произошедшие в экономике за время пользования кредитом: изменение стоимости денежной единицы, ценовые колебания, вмешательство государства в денежную сферу, изменение ссудного процента и тому подобное.

Читать еще:  Перспективная платежная система

По мере углубления экономических отношений (превращении их в чисто денежные) и широкого развития кредитных и финансовых связей деньги как средство платежа постепенно вышли за пределы товарного обращения и стали обслуживать погашение разнообразных обязательств в обществе, если они выражаются в денежной форме. В качестве платежного средства деньги стали осуществлять самостоятельное движение без прямой связи с обращением товаров, обслуживать одностороннее движение стоимости в процессе расширенного воспроизводства, в частности при платежах в государственный бюджет и в другие централизованные фонды целевого назначения и финансировании общественных потребностей этих фондов, при выдаче и погашении банковских ссуд и тому подобное.

Деньги как средство платежа, подобно средству обращения, передаются от одного субъекта отношений к другому, то есть осуществляют обращение. Поэтому когда речь идет о денежном обращении, то чаще всего имеется ввиду функционирование их и как средства обращения, и как средства платежа. Соответственно и общая масса денег в обращении включает их количество в обеих этих функциях. Требования закона денежного обращения распространяются на общую массу денег, то есть на обе их функции.

В развитой рыночной экономике деньги как средство платежа обслуживают большую часть всего экономического оборота. Поэтому сфера их применения очень широка и охватывает:

  • платежи между предприятиями, хозяйственными организациями и учреждениями по взаимным долговым обязательствам;
  • платежи предприятий, хозяйственных организаций и учреждений своим работникам, связанные с оплатой труда;
  • платежи юридических и физических лиц в централизованные финансовые фонды, получение денежных средств из этих фондов;
  • внесение юридическими и физическими лицами своих денег в банки, получение ими денежных ссуд в банках и погашение их в установленные сроки;
  • разнообразные платежи, связанные со страхованием имущества и ответственности юридических и физических лиц;
  • другие платежи — административно-судебные, выплата наследства, дарение и т.п.

Расширение сферы функционирования денег как средства платежа происходит за счет сферы их функции как средства обращения. Однако этот процесс не имеет какого-либо негативного влияния на экономику. Наоборот, функция средства платежа обеспечивает более широкие возможности для предприятия, чем функция средства обращения, поскольку снимает с него ограничения, которые создает сугубо эквивалентный обмен в случае немедленной оплаты товаров («Товар – Деньги»), расширяет маневренность средствами, дает возможность осуществить платежи путем зачета встречных обязательств, что способствует экономии денежных средств и ускорению оборачиваемости капитала и тому подобное. В то же время в этой функции потенциально содержится угроза неплатежа, которая при реализации в широких масштабах может привести к возникновению денежно-кредитного кризиса.

К деньгам в функции средства платежа рынок выдвигает те же требования, что и к средству обращения, разве что в иной сфере. В частности, необходимость постоянства денег в этой функции оказывается еще острее, поскольку здесь, как уже указывалось выше, действует фактор времени. Если за время пользования кредитом деньги обесценятся, то кредитор не вернет одолженной им стоимости и несет убытки, потому что он не сможет купить за возвращенную сумму денег прежнее количество товаров в связи с их подорожанием. Должник, соответственно, в данном случае будет иметь выгоду. Чтобы избежать этого, приходится корректировать процентную ставку в соответствии с обесценением денег, что отрицательно влияет на состояние кредитных отношений в экономике. Кроме того, само по себе повышение ссудного процента является инфляционным фактором и приводит к дальнейшему обесцениванию денег.

Эти явления в полной мере проявились в экономиках постсоветских стран в период рыночной трансформации, когда инфляция приобрела широкий размах. В течение короткого времени уровень ссудного процента повышался в несколько раз, что сдерживало развитие кредитных отношений и экономический рост в целом.

Современные средства платежа

Денежный оборот осуществляется в двух формах: наличной и безналичной. Движение денег в форме наличности обслуживают банкноты, разменные монеты и бумажные деньги (казначейские билеты) в функции средства обращения и в ряде случаев в функции платежа.

При этом современные банкноты имеют кредитную основу, но, попадая под действие закономерности обращения бумажных денег, способны обесцениваться под давлением инфляции. Основными каналами эмиссии банкнот стали:

а) банковское кредитование хозяйственных субъектов, что обеспечивает связь денежного обращения с динамикой общественного продукта;

б) банковское кредитование государства в случаях банковской эмиссии вместо государственных долговых обязательств.

Первую эмиссию наличности от имени государства осуществляет национальный банк.

Основными причинами снижения доли наличного оборота:

1) наличные расчеты слишком дорого стоят, т.к. включают значительные затраты на печатание денежных знаков, их хранение, транспортировку и инкассацию;

2) наличные расчеты замедляют платежный оборот, осложняют контроль за ним со стороны общества, способны порождать теневой бизнес и отлив средств за границу;

3) увеличение наличной массы в обращении вызывает рост численности работников, что обслуживают ее движение: кассиров, контролеров, инкассаторов;

4) сокращению наличного обращения способствует внедрение электронных расчетов и системы корреспондентских счетов в банковской системе.

Для поддержки строгой дисциплины на предприятиях всех форм собственности введены такие обязательные требования единственных правил наличных платежей:

а) в кассе предприятия наличностью можно держать лишь законодательно установленную сумму, лимит которой определяется масштабами денежно-финансовых операций. Остальные средства предприятия хранятся на расчетном или текущем счете в банке;

б) для выплаты заработной платы предприятие получает наличные деньги в банке со своего расчетного счета;

в) получить деньги в банке предприятие может лишь при наличии свободного остатка средств на расчетном или другом счете;

г) все поступления и расходы наличных денежных средств предприятие учитывает в кассовой книге.

Читать еще:  Нормативные значения коэффициентов платежеспособности рб

д) за превышение установленного лимита остатков наличности в кассе, превышение нормы расходования наличности, неполное или несвоевременное оприходование наличности в кассе и за другой неучет в бесспорном порядке государственной контрольно-ревизионной службой против виновных применяются строгие наказания в виде штрафов.

Безналичные расчеты— это движение стоимости без участия имеющихся наличных денег. Он осуществляется двумя способами: 1) переводом денежных средств с одного счета на другой в кредитных заведениях; 2) проведением взаимозачетов встречных требований без использования наличности.

Основными принципами организации безналичных расчетов в Украине является:

1) обязательность хранения денежных средств на расчетных, текущих и других счетах банков;

2) предприятия свои денежные платежи и расчеты осуществляют через банки путем самостоятельного выбора формы счетов, что закрепляется в договорах и соглашениях с банками;

3) платежи покупателей за товарно-материальные ценности и услуги осуществляются через банки лишь при наличии достаточных средств на счетах плательщиков;

4) средства со счета предприятия списываются распоряжением собственника. Безакцептная форма списания средств применяется лишь в исключительных случаях, установленных законами Украины;

5) момент осуществления платежа должен быть максимально приближенным к сроку отгрузки товаров, выполнения работ, предоставления услуг;

6) зачисление средств на счет получателя, как правило, проводится после списания соответствующих сумм со счета плательщика;

7) предприятия имеют право выбора банков для открытия своих счетов.

Денежные средства в безналичных расчетах, не имея вещевого выражения, существуют в виде депозитов на счетах в банках. Они выполняют денежные функции только при условии снятия из депозита путем выписывания таких расчетных документов: платежных поручений; платежных требований-поручений; чеков; аккредитивов; векселей; платежных требований; инкассовых поручений (распоряжений).

При этом расчетные документы, которые подаются клиентами в банк должны отвечать требованиям установленных стандартов, иметь определенные реквизиты, в случае отсутствия которых документы к выполнению не принимаются. Расчетные документы могут подаваться в банк как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетов.

Средства списываются со счета плательщика только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Платежное поручение— это в письменном виде оформленное поручение клиента своему обслуживающему банку о переводе указанной суммы средств с его счета в пользу получателя. Посредством платежного поручения осуществляются расчеты за фактически отгруженную продукцию, в порядке предыдущей оплаты, для перевода сумм, которые принадлежат физическим лицам, при согласии сторон в других случаях. В двустороннем договоре указывается размер и сроки перевода средств, периодичность сличения расчетов и порядок проведения конечных расчетов покупателем.

Платежное требование-поручениесоставляется получателем средств и посылается плательщику. Оно составляет комбинируемый расчетный документ, который состоит из верхней части — требования поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной по договору продукции, и нижней — поручения плательщика своему обслуживающему банку перевести с его счета сумму, проставленную в строке «сумма к оплате».

Чек письменный приказ собственника текущего счета банку о выплате определенной суммы денег указанному в нем лицу. Для удобства расчетов банк может брошюровать чековые бланки по 10, 20 и 25 листов. Чеки физических лиц изготовляются и учитываются отдельно. Срок действия чековой книжки — один год, расчетного чека физического лица — три месяца. Чек из чековой книжки к оплате подается в течение десяти календарных дней. В то же время чек выписывает клиент банка, и поэтому он не полностью гарантирует выдачу денег.

Аккредитив— денежный документ, по которому одно кредитное учреждение согласно заявления клиента поручает другой осуществить за счет специально забронированных для этого средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженные товары или предоставленные услуги или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Согласно действующему законодательством банк-эмитент может открывать:

а) покрытый аккредитив, для оплаты которого предварительно бронируются средства плательщика полной суммой на отдельном счете в банке-эмитенте или в банке, который должен выполнить платеж;

б) непокрытый аккредитив — такой, что при нехватке средств у плательщика гарантировано оплачивается банком — эмитентом за счет банковского кредита.

Кроме этого, аккредитив бывает отзывной, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом, и безотзывный, изменение или аннуляцию которого можно осуществить лишь при согласии бенефициара, то есть стороны, которая имеет право на получение средств.

Вексель— установленного образца абстрактное в письменном виде оформленное долговое обязательство, по которому одна сторона соглашения обязывается заплатить другой определенную сумму денег в указанный срок. Специфические признаки векселя:

• законодательно определенная форма, которая делает его универсальным и доступным всем субъектам денежно-расчетных отношений;

• абстрактность. В нем не указывается причина возникновения долга, отмечается лишь сумма денежного платежа;

• безусловность и неоспоримость. Данный признак указывает, что должник не имеет никакого права отказаться от уплаты долга;

• конкретность срока платежа. Вексель можно выписать сроком до одного года, но преимущественно до 90 дней. Обращаются простые и переводные векселя.

Инкассовые порученияприменяются в случаях, когда банк по поручению своего клиента получает деньги на основе расчетных документов и засчитывает эти средства на его счета в банке. Банковская операция инкассо может предусматривать и другие обязательства банка осуществить порученные операции.

Достаточно удобным способом расчетов стало использование платежных карточек. Платежная карточка— денежный документ, подтверждающий наличие соответствующей суммы денег на банковском счете ее собственника в кредитном учреждении. Собственник пластиковой карточки, не используя наличные средства, может в любое время осуществить платежно-расчетные операции в пределах дебетовой карточки, или использовать средства сверх имеющейся суммы в пределах установленного лимита — кредитные карточки.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector